, який містить вимогу постачальника на оплату, заявити в письмовій формі або свою згоду на оплату, або відмова від акцепту.
НЕГАТИВНИЙ АКЦЕПТ - форма акцепту, при якій платник письмово повідомляє банк тільки про відмову від акцепту. Не заявлені в обумовлений термін відмови розцінюються банком як згода платника на оплату (мовчазний акцепт).
ПОПЕРЕДНІЙ АКЦЕПТ означає, що платник свою згоду на оплату вимоги постачальника дає до списання грошей з його рахунку. При цьому розрахунковий документ вважається акцептованим, якщо платник не заявив банку відмову протягом трьох робочих днів. При цьому день надходження розрахункового документа в банк в розрахунок не приймається. Оплата здійснюється на наступний день після закінчення терміну акцепту. НАСТУПНИЙ АКЦЕПТ передбачає негайну оплату розрахункових документів в міру їх надходження до банку протягом операційного дня банку. При цьому за платником зберігається право заяви наступного відмовитися від акцепту протягом 3 робочих днів. Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, введене в дію в 1992 р., передбачає використання в розрахунках платіжними вимогами-дорученнями позитивної форми акцепту, яка завжди має попередній характер.
Заявляється платником відмова може бути повним або частковим і обов'язково повинен бути моті-вировано.
Традиційними мотивами відмов від акцепту є: товар не замовлений; рахунок безтоварні; товар раніше оплачений; відсутня узгоджена ціна; відвантаження за неналежним адресою, а також інші мотиви, пов'язані з порушенням договірних зобов'язань з боку постачальника.
Як правило, мотив відмови від акцепту повинен бути підтверджений посиланнями на відповідні пункти договору між постачальником і покупцем. Ніяких суперечок між постачальником і платником по суті відмов від акцепту банк не розглядає. У той же час як згоду на оплату, так і відмова від неї не позбавляє підприємств права на заяву один одному претензій, які розглядаються судом або арбітражем за позовом однієї зі сторін.
Для акцептування платіжної вимоги-доручення платнику дається 3 робочих дні (Не рахуючи дня надходження його до банку платника). p> При згоді оплатити повністю або частково платіжну вимогу-доручення платник оформляє його підписами осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком у банку, і відбитком печатки на всіх примірниках і здає їх в обслуговуючий банк, з яких:
7-й примірник служить підставою для списання коштів з рахунку платника і залишається в документах для банку;
2-й примірник надсилають у банк постачальника, де служить підставою для зарахування коштів на рахунок постачальника;
3-й примірник повертається платнику як розписка у вчиненні банківської операції з його рахунку.
При часткову відмову від оплати у платіжній вимозі-дорученні у графі В«Сума до платежу В»платник проставляє ту суму, яку згоден оплатити розрахунковий рахунок постачальника. p> У разі відмови повністю або частково оплатити платіжну вимогу-доручення платник оформляє супровідний лист (повідомлення) з мотивуванням відмови від акцепту. Якщо відмова частковий, то вказане супровідний лист передається платником в обслуговуючий його банк разом з оформленим платіжним вимогою-дорученням для пересилання його разом з останнім у банк постачальника. p> У разі повної відмови від акцепту платіжна вимога-доручення разом з супровідним листом про відмову в оплаті повертається платником безпосередньо постачальнику, минаючи банк.
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями, будучи нової для нашої банківської практики формою безготівкових розрахунків (введена з 1990 р.), можна оцінити в як перспективна, оскільки вона поєднує в собі переваги як скасованих з 1992 р. розрахунків платіжними вимогами, так і діючих розрахунків платіжними дорученнями. Вона відповідає фінансовим та господарським інтересам і постачальників, і покупців, зміцнює договірні відносини в господарстві:
* прискорюється виписка розрахункових документів, так як їх оформлення здійснює сам одержувач платежу; постачальник - відразу після відвантаження продукції або надання послуг;
* платіж вчиняється за згодою платника після попередньої перевірки їм розрахункових і товарно-транспортних документів постачальника з метою перевірки виконання останнім умов господарського договору;
* постачальник має можливість на час відволікання коштів з господарського обороту в товари відвантажені отримати в банку факторинговий кредит.
1.3.3. Розрахунки чеками
В
ЧЕК -це цінний папір, виконана власником рахунку в банку на бланку встановленого зразка, містить доручення банку здійснити за її пред'явленні платіж зазначеної суми третій особі. p> ГРОШОВІ ЧЕКИ застосовуються для виплати власникові чека готівки в банку, наприклад на заробітну плату, господарські потреби, витрати на відрядження, закупівлі сільгосппродуктів і т. д.
