бмежень, який полягає в дотриманні певних співвідношень в активі і пасиві шляхом закріплення певних груп активів за певними групами пасивів. Це є необхідною умовою забезпечення збалансованої ліквідності банку.
Згідно з принципом портфельних обмежень, розмір онкольних зобов'язань (зобов'язань до запитання) повинен бути повністю забезпечений первинними (касові активи) і вторинними (ліквідні державні цінні папери) ліквідними резервами.
Термінові та інші зобов'язання повинні використовуватися на кредитні операції, а також вкладення в цінні папери (крім державних) і покривати їх повністю.
Власний капітал банку використовується на фінансування основних засобів, нематеріальних активів, інвестицій та інших іммобілізованих активів, покривати їх повністю, а в разі надлишку повинен використовуватися на покриття кредитних операцій та формування касових активів.
Таким чином, модель збалансованої ліквідності комерційного банку згідно з принципом портфельних обмежень буде мати наступний вигляд:
В
Розглянемо показники ліквідності.
1) Коефіцієнт миттєвої ліквідності (Л м ):
В
де КА - касові активи (А 1 );
ОО - онкольні зобов'язання (Про 1 ).
Цей коефіцієнт показує рівень найбільш короткострокової ліквідності банку, а саме, ступінь покриття найбільш нестійких зобов'язань найбільш ліквідними активами (первинні ліквідні резерви) комерційного банку.
Оптимальне значення цього показника - 0,2 Вё 0,5. Цей показник регламентований НБУ на рівні не менше 20% (норматив Н4).
2) Коефіцієнт короткострокової ліквідності (Норматив Н6 ≥ 20%):
Н6 = КА/(ГО + КО),
де КО - короткострокові зобов'язання (Клієнтів і банків). p> Даний коефіцієнт показує ліквідність банку в короткостроковому періоді.
3) Коефіцієнт термінової ліквідності (Л з ):
В
де СО - термінові зобов'язання (Про 4 ).
Оптимальне значення даного коефіцієнта - 0,05 Вё 0,3. p> 4) Коефіцієнт поточної ліквідності (Норматив Н5 ≥ 40%):
Н5 = Ал/(ГО + СО),
де Ал - ліквідні активи (А1 + А5 + А10).
5) Коефіцієнт загальної ліквідності (Л про ):
В
де А - загальні активи банку;
ПЗ - інші зобов'язання.
Коефіцієнт загальної ліквідності характеризує довгострокову ліквідність комерційного банку, тобто його можливість погасити всі власні зобов'язання за рахунок усіх своїх активів. Значення цього коефіцієнта не повинно бути менше, ніж 0,9. p> 6) Коефіцієнт вторинної ліквідності (Л в ):
В
де ДЦП - державні цінні папери.
Цей коефіцієнт показує потенційний запас ліквідності при використанні вторинних ліквідних ресурсів - державних цінних паперів. Оптимальне значення даного показника - 0,15 Вё 0,4. p> 7) Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів (ВА) і робочих активів (РА) банку (К з ):
В
До високоліквідних активів відносять: касові активи; ліквідні цінні папери. Рекомендоване значення цього показника повинно бути не менше 0,2.
8) Коефіцієнт платоспроможності (К пс ) (Норматив адекватності регулятивного капіталу Н2),:
В
де К - регулятивний капітал банку (Основний + додатковий);
Ар - сума статей активів, помножених на коефіцієнти ризику кожної статті.
Цей показник визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, які характерні для різноманітних видів банківської діяльності. Значення даного показника не може бути нижче 10% (з 1.03.2004).
Для визначення Ар необхідно активи розділити на 5 груп:
а) I група активів зі ступенем ризику 0 відсотків:
готівкові кошти;
банківські метали;
кошти в Національному банку;
боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади, що рефінансуються та емітовані Національним банком і нараховані доходи за ними;
боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж та на інвестиції;
б) ІІ група активів зі ступенем ризику 10 відсотків:
короткострокові та довгострокові кредити, що надані центральним органам виконавчої влади та нараховані доходи за ними;
в) III група активів з ступенем ризику 20 відсотків:
боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади, що рефінансуються та емітовані Національним банком;
боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж та на інвестиції;
кошти до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче, ніж інвестиційний клас, та нараховані доходи за ними;
депозити овернайт, інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не ни...
