пондентських рахунках): кошти в касі, грошові кошти в дорозі, вкладення в дорогоцінні метали; кошти на кореспондентському рахунку в Центральному банку, залишки на кореспондентських рахунках "ностро" в комерційних банках;
- високоліквідні державні цінні папери, що котируються на біржі.
До щодо ліквідним можуть бути віднесені:
- міжбанківські кредити В«овернайтВ», розміщені в надійних банках;
- вкладення до цінні папери (векселі, боргові зобов `язання) першокласних компаній, що звертаються на біржі або позабіржовому ринку;
- цінні папери місцевих органів влади, що звертаються на біржі або позабіржовому ринку. До неліквідних активах відносяться: прострочені позики, будівлі та майно банку.
Кошти в касі, включаючи банкомати, обмінні пункти, необхідні банку для проведення всіх поточних операцій з клієнтами, таким чином вони забезпечують ліквідність за всім вимогам клієнтів щодо зняття готівки. Основна частка даних активів приносить порівняно незначний дохід - комісії за зняття готівки та конвертацію. З іншого боку, банк несе чималі витрати на створення інфраструктури, яка обслуговує касові операції банку - сертифіковані касові сховища, сертифіковані касові вузли, банкомати, броньовики для перевезення готівки, щоденна інкасація відділень банку, витрати на персонал кас, інкасаторів, поточний ремонт і т.д.
З точки зору ступеня ризику - ризик по залишках в касі мінімальний, в основному пов'язаний з перевезенням готівки, а також можливими помилками або зловживаннями касових працівників.
Кошти на кореспондентських рахунках у Центральному банку забезпечують платежі клієнтів, аналогічні функції у коштів на рахунках у банках-резидентах, а також банках-нерезидентах (валютні платежі клієнтів) - вони забезпечують ліквідність по всіх безготівковим вимогам (платежами) клієнтів. Ризик за коштами на рахунках у Центральному банку практично дорівнює нулю. З точки зору інших банків, що є для даного банку розрахунковими (кошти на рахунках "ностро"), ризик даних залишків пов'язаний з надійністю розрахункового банку - наприклад, ризик по залишкам у нерезидентів у ВКВ, розміщених зазвичай в банках розвинених країн з високим міжнародним рейтингом, практично мінімальний. Що стосується коштів на рахунках "ностро", то зазвичай вони також розміщені в досить надійних банках і їх ризик відносно невисокий.
Міжбанківські кредити в сучасних умовах, як правило, мають мінімальний дохід, ступінь їх ризику обумовлена ​​наявністю перевіреної системи встановлення лімітів на банки-контрагенти. Якщо ризик-менеджмент у банку має високий рівень, можна вважати, що дана група активів високоліквідна - основна частка міжбанківських кредитів дуже "короткі", так звані кредити overnight, що видаються напередодні вдень і які повертаються на наступний день з ранку.
У той же час, ринок МБК несе в собі специфічні ризики - певну нестабільність, пов'язану з варіабельністю процентних ставок. У разі виникнення кризової ситуації всі операції можуть бути згорнуті протягом одного дня. Тому, якщо частка нетто-активів, розміщених в міжбанківські кредити (з урахуванням взятих кредитів, тобто різниця між розміщеними і взятими кредитами), перевищує 15-20% від чистих активів, банк піддається підвищеному ризику, пов'язаному з можливістю мати невигідну позицію у випадку виникнення кризи на ринку МБК.
Вкладення в цінні папери важливо розділити на найбільш ліквідні та прибуткові. Вкладення в високоліквідні державні цінні папери (ДКО, ОФЗ) мають мінімальну прибутковість, але максимальну ліквідність. Аналогічна ситуація може стосуватися боргових зобов'язань та векселів першокласних системоутворюючих компаній (Наприклад, ВАТ Газпром, Газпромбанк, Ощадбанк та ін.) p> Більш високу прибутковість мають папери місцевих органів влади (міст, областей), в той же час їх ліквідність обумовлена ​​наявністю відповідних торгових майданчиків. Це ж стосується цінних паперів інших компаній, ризик по них пов'язаний з оцінкою надійності даних компаній на ринку, чим більше прибутковість, тим, як правило, вище ризик та менше ліквідність. Багато хто з даних цінних паперів можуть бути практично інвестиційними, т.е купленими на строк до їх гасіння емітентом.
Найменш ліквідними є кредитні вкладення банків. Характерно, що в умовах розвиненої економіки існують можливості для перепродажу кредитів, а також випуску цінних паперів під них (так звана В«сек'юритизаціяВ»), що в значній мірі підвищує ліквідність балансів банку і збільшує їх можливості щодо збільшення частки кредитів в балансі. Хоча в нашій економіці цей механізм поки ще не розвинений, перші кроки в даному напрямку зроблено.
Отже, чим вище частка кредитного портфеля, тим вище прибутковість його операцій, але і вище ризик ліквідності банку.
При аналізі ризику кредитного портфеля особливу увагу слід приділити диверсифікації кредитного портфеля, наприклад, є банки, що спеціалізуютьс...
