8
106,4490
9,5804
116, 0294
0,0000
Разом:
700,0000
228,2353
928,2353
х
Висновок: Для позичальника план погашення кредиту рівними сумами є більш вигідним, так як при використанні цього плану сума відсотків по боргу будуть менше аналогічної суми плану погашення кредиту рівними терміновими виплатами, а кредитору вигідніше використовувати план погашення кредиту рівними терміновими виплатами.
3. Комплексна оцінка діяльності та фінансового стану комерційного банку
Комплексна оцінка базується на даних наступних форм бухгалтерської та фінансової звітності:
В· оборотна відомість по рахунках бухгалтерського обліку банку (Бухгалтерський баланс, форма № 101);
В· інформація про фактичні значення нормативів діяльності банку та окремих елементах розрахунку обов'язкових нормативів (форма № 135);
В· звіт про прибутки і збитки (форма № 102);
В· розрахунок резерву на можливі втрати з позик (форма № 115);
В· відомості про активи й пасиви по строках зажадання й погашення (Форма № 125);
В· дані про використання прибутку й фондів, створюваних із прибутку (Форма № 126);
В· розрахунок власних коштів (капіталу) банку (форма № 134);
В· зведений звіт про розмір ринкового ризику (форма № 153);
В· відомості про кредити та заборгованості за кредитами, виданими позичальникам різних регіонів, і розмірі притягнутих депозитів банку (форма № 302);
В· відомості про міжбанківські кредити і депозити (форма № 501);
В· звіт про відкритої валютної позиції (форма № 634);
В· дані інспекційних та аудиторських перевірок банків.
Показник № 41. Норматив загальної ліквідності (Н5) - порядок розрахунку представлений у групі показників № 5.
Показник № 5. Рівень власних коштів у всіх пасивах:
В
ПК 4 =
Капітал банку
* 100%
Пасиви банку
Капітал - власні кошти банку (основний капітал + додатковий капітал).
Основний капітал (1 пров):
102 + 103 + 10602 + 107 + прибуток поточного року, включається до основний капітал + прибуток попередніх років, що включається в основний капітал - 10501 - (60701 + 60901 - 60903) - збиток поточного року - (50606 + 507 (без резервів) + 508 (без резервів) + 601 + 602).
Основний капітал (2 пер):
102 + 103 + 10602 + 107 + прибуток поточного року, включається до основний капітал + прибуток попередніх років, що включається в основний капітал - 10501 - (60701 + 60901 - 60903) + прибуток тек. року - (50606 + 507 (без резервів) + 508 (без резервів) + 601 + 602).
Додатковий капітал:
10601 + (32015 + 32115 + 32311 + 32403 + 44215 + 44415 + 44515 + 44615 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45515 + 45615 + 45818 + 47008 + 47108 + 47425 + 51210 + 51410 + 51510 + 60324) + 44715 + 45415 - зменшення основного і додаткового капіталів.
Прибуток попереднього року народження, що включається в основний капітал : 70302 - 70402 - 70502
Збиток поточного року, зменшуваний основний капітал:
(702 + 70401 + 70501 + 50905 + 47502 + 32802 + 52502 + 61403) - (70301 + 32801 + 613 + 701 + 47501)
Зменшення основного і додаткового капіталів:
47404 + 47415 + 47417 + 47420 + 60302 + 60304 + 60306 + 60308 + +60310 + 61202
Капітал банку: 1 кв = 154711 млн. руб.
2 кв = 148600 млн. руб.
Пасив банку : 1 кв = 2799067 млн. руб.
2 кв = 2980367 млн. руб.
Тоді показник для 1-го кварталу: ПК4 = 5,5272%
2-го кварталу: ПК4 = 4,9859%
Висновок: На підставі отриманих даних нормативу загальної ліквідності (Н5), видно, що в 1 кв. (5,5272%) і в 2 кв. (4,9859%) значення нижче межі 15-20%, що свідчить про наявність ризику банкрутства банку.
Показник № 35. Показник ризику на великих кредиторів і...
