уд "(Додаток 1), № ОЗ-1а" Акт про прийом-передачу будівлі (споруди) ", № ОЗ-1б" Акт про прийом-передачу груп об'єктів основних засобів (крім будівель і споруд) ", № ОЗ-2 "Накладна на внутрішнє переміщення об'єктів основних засобів", № ОС-3 "Акт про прийом-здачу відремонтованих, реконструйованих, модернізованих об'єктів основних засобів ", № ОЗ-4" Акт про списання об'єкта основних засобів (крім автотранспортних засобів) ", № ОЗ-4а "Акт про списання автотранспортних засобів", № ОЗ-4б "Акт про списання груп об'єктів основних засобів (крім автотранспортних коштів) ", № ОЗ-6" Інвентарна картка обліку об'єкта основних засобів "(Додаток 2), № ОЗ-6а" Інвентарна картка групового обліку об'єктів основних засобів ", № ОЗ-6 б" Інвентарна книга обліку об'єктів основних засобів ", № ОЗ-14" Акт про прийом (надходженні) обладнання ", № ОЗ-15" Акт про прийом-передачу обладнання в монтаж ", № ОЗ-16" Акт про виявлені дефекти устаткування ".
Закон № 129-ФЗ допускає оформлення господарських операцій, включаючи операції, пов'язані з урахуванням основних засобів, документами, форма яких не передбачена в альбомах уніфікованих форм первинної облікової документації. Вищевказані документи повинні містити такі обов'язкові реквізити: найменування документа, дату складання документа; найменування організації, від імені якої складено документ; зміст господарської операції; вимірювачі господарської операції в натуральному і грошовому виразі; найменування посад осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особисті підписи зазначених осіб.
3. Облік грошових коштів та розрахунків
Правила роботи з готівковими коштами визначені Центральним банком Російської Федерації. Лист ЦБ від 4 жовтня 1993 р. № 18 (з урахуванням наступних змін) про затвердження "Порядку введення касових операцій в Російській Федерації "встановлює правила прийому, зберігання, видачі готівки та оформлення касових документів, порядок ведення касової книги і контролю за дотриманням касової дисципліни. Грошові розрахунки проводяться готівкою грошима, а також за допомогою безготівкових платежів.
У ЗАТ В«КонфлексВ» відкрито 3 розрахункових рахунки в наступних банках:
Філія Санкт-Петербург В«Номос-БанкуВ» р/рах 40702810900450425701, БИК 044030720, к/с 30101810200000000720. Валюта - Рублі РФ
ВАТ В«Банк ВТБ Північно-Захід В», Р/рах 40702810810000004167, БИК 044030791, к/с 30101810200000000791. Валюта - Рублі РФ. p> Петербурзький філія ЗАТ В«Юникредит БанкВ» р/рах 40702810100021435515, БИК 044030858, к/с 30101810800000000858. Валюта - Долари США. p> Для здійснення розрахунків готівкою ЗАТ "Конфлекс" має касу, і веде касову книгу. Ведення касових операцій покладено на касира, який несе повну матеріальну відповідальність за збереження прийнятих цінностей. Його посаду передбачається в штаті підприємства. Всі підприємства повинні зберігати грошові кошти в банках. У той же час підприємствам дозволяється у визначених розмірах мати гроші в касі і використовувати їх на поточні витрати - Наприклад, для розрахунків готівкою за покупку матеріальних цінностей, предметів для господарських потреб, виплату заробітної плати. З цією метою банки встановлюють підприємствам за погодженням з їх керівниками ліміт залишку готівки в касі.
Для встановлення ліміту організація представляє в банк, в якому йому відкритий розрахунковий рахунок, спеціальний розрахунок за встановленою формою. Ліміт встановлюється з урахуванням особливостей господарської діяльності підприємства, термінів здачі готівкових коштів до установ банків та умов їх зберігання. Так, для організацій, що мають грошову виручку готівкою і здають грошові кошти в установи банків щоденно в кінці робочого дня, ліміт встановлюється в розмірах, які можуть забезпечити нормальну роботу підприємства з ранку наступного дня. А для тих організацій, які мають грошову виручку, але здають грошові кошти в установи банків наступного день, ліміт визначається в розмірі середньоденної виручки готівкою. Усі суми готівкових грошей, що перевищують встановлений ліміт залишку, повинні бути здані в банк. Підприємства мають право зберігати у своїх касах готівку, понад встановлені ліміти тільки для оплати праці.
Ліміт касового залишку ЗАТ В«КонфлексВ» визначає індивідуально за погодженням з банком. Банк сам розраховує ліміт каси, на прохання підприємства. Ліміт каси ЗАТ В«КонфлексВ» становить 54 300р. br/>
Таблиця 1. Розрахунок показників для визначення ліміту залишку каси
Показник
Порядок визначення (розрахунку)
Фактичні (Планові) дані
тис.руб.
А
Готівково-грошова виручка
- для підприємств, що працюють не перший рік заповнюються фактичні дані за 3 попередні місяці
- для новостворен...
