ки періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту у грошовій формі. p> Залежно від того, хто у кредитній угоді є кредитором, виділяються наступні форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника. p> Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же склад учасників (банк і населення). Разом з тим кожна з сторін займає тут різний стан: у першому випадку банк служить кредитором, у другому - позичальником; в свою чергу в першому випадку фізична особа виступає в якості позичальника, під другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями. Це змінює і форму кредиту.
Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма. Це означає, що саме банки частіше всього надають свої позички суб'єктам, які потребують тимчасової фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм. Це не випадково. Банк є особливим суб'єктом, основним заняттям якого стає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.
Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.
Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, вкладені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у вклади.
Третя особливість даної форми кредиту характеризується наступним. Банк позичає НЕ просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній для того, щоб сплатити позичковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.
При господарської (Комерційної) формі кредиту кредиторами виступають господарські організації (Підприємства, фірми, компанії). Дану форму в силу історичної традиції досить часто називають комерційним кредитом, іноді вексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселя як його боргового зобов'язання оплатити вартість покупки після закінчення певного терміну. Термін В«КомерційнийВ» кредит виник як реакція на боргові відносини, що виникають між постачальником і покупцем при відвантаженні товару і надання договірної відстрочки платежу.
Еволюція взаємовідносин між підприємствами породжує не тільки відстрочення платежу за товар, а й інші форми. У сучасному господарстві підприємства надають один одному не тільки товарний, найчастіше не стільки товарний, скільки грошовий кредит. Банки перестали бути монополістами у здійсненні кредитних операцій; кредити можуть надавати практично всі підприємства та організації, що мають вільні грошові кошти. Типовою стала ситуація, коли великі промислові і торгові підприємства та організації видають грошові кредити своїм партнерам. Термін В«комерційнийВ» кредит у його класичному розумінні поступається його тлумачення як господарського кредиту, наданого підприємствами-кредиторами в товарній і грошовій формі.
Господарська (Комерційна) форма кредиту має ряд особливостей. Перш за все, його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали. При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служить продовженням процесу реалізації продукції, ссужается не тимчасове вивільнена вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. При грошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають грошові кошти, тимчасово вивільнилися з господарського обороту. p> Важливо при цьому і те, що при товарному господарському кредиті власність на об'єкт передачі переходить від продавця-кредитора до покупця, при грошовому господарському кредиті власність на надану вартість не переходить від кредитора до позичальникові, останній отримує її тільки в тимчасове володіння. p> По-різному здійснюється платність за користування кредитом. При товарному господарському кредиті плата за відстрочення платежу входить у вартість товару, при грошовому господарському кредиті плата за користування позичкою стягується у відкритій формі - крім розміру кредиту, що повертається кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий відсоток.
Господарський кредит незалежно від своєї то...
