овертається у своєму постійному рівноцінному якості, володіючи тими ж потенційними властивостями, що і при первинному вступі до оборот.
Розглянуті закони руху кредиту мають для практики велике значення. Відхід від їхніх вимог, порушення їх сутності може негативно вплинути на грошовий оборот, знизити роль кредиту в народному господарстві.
Знання і облік законів кредиту виступають найбільш важливим завданням держави і банків в регулюванні економіки країни.
Форми кредиту
К лассіфікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках. До найважливіших з них відносяться категорія кредитора і позичальника, а так само форма, в якій надається конкретна позика. Виходячи з цього, слід виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту, кожна з яких, у свою чергу, розпадається на кілька різновидів по більш деталізованих класифікаційним параметрам.
Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит видається, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка .
Банківський кредит класифікується по ряду ознак:
1. По термінах погашення:
Короткострокові позики надаються на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотка за цими позиками, обернено пропорційна терміну повернення кредиту. Короткостроковий кредит обслуговує сферу обігу.
Середньострокові позики , надаються на термін від одного року до трьох років на меті виробництва і комерційного характеру.
Довгострокові позики використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, новому будівництві на підприємствах усіх сфер діяльності. Особливий розвиток довгострокові позики отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення від 3 до 5 років. p> Онкольні позики , підлягають поверненню в фіксований термін після отримання офіційного повідомлення від кредитора (термін погашення спочатку не зазначений).
2. За способами погашення .
Позики, погашаються одноразовим внеском з боку позичальника . Це традиційна форма повернення короткострокових позик, є оптимальною, тому не вимагає використання механізму диференційованого відсотка.
Позики, погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору . Конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позиках. p> 3. За способами стягування позикового відсотка .
Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення . p> Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору .
Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі позичальникові позики .
4. За способами надання кредиту .
Компенсаційні кредити , направляються на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат, в т.ч. авансового характеру.
Платні кредити . У цьому випадку кредити надходять безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальникові для погашення.
5. За методами кредитування . p> Разові кредити , надаються в строк і на суму, передбачені в договорі, укладеному сторонами.
Кредитна лінія - це юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником надати йому протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту. p> Кредитні лінії бувають:
В· поновлювані - Це тверде зобов'язання банку видати позику, клієнтові який випробовує тимчасовий брак оборотних коштів. Позичальник, погасивши частину кредиту може розраховувати на отримання нової позики в межах встановленого ліміту і терміну дії договору.
В· сезонна кредитна лінія надається банком, якщо у фірми періодично виникають потреби в оборотних коштах, пов'язаних з сезонною циклічністю або необхідністю утворення запасів на складі.
Овердрафт - це короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів з рахунку клієнта, понад залишок коштів на рахунку. У результаті цього, на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт - це від'ємний баланс на поточному р...
