робов Ю.І., Рубін Ю.Б., Солдаткін В.І. до внутрішніх ризиків відносять ті, які пов'язані з чисто грошовими факторами і мають персональне, а також речовинно-технічне значення, тобто це кадрові ризики, ризики матеріально-технічного виду. Всі інші ризики при цьому підході відносять до зовнішнім [16, С.-318]. Подібне обмеження відносить до зовнішніх більшість всіх наявних ризиків і не дозволяє визначити сферу їх виникнення. Тому більш доцільно до зовнішніх відносити ті ризики, які безпосередньо не пов'язані з діяльністю або його контактної аудиторією, а до внутрішніх - ті, які обумовлені діяльністю самої організації, його клієнтів або його контрагентів. У цьому полягає другий підхід і його дотримується більшість фахівців. Потрібно відзначити, що при такому підході на рівень зовнішніх ризиків впливає дуже велика кількість чинників - політичних, соціальних, географічних та інших. Причому зовнішні ризики можуть включати приватні ризики. Соколинський Н.Е. виділяє в числі зовнішніх макроекономічні, конкурентні і законодавчі ризики [17, С.-21]. Але законодавчі ризики виникають на макроекономічному рівні, тому їх слід розглядати як вид макроекономічних ризиків. І все ж для повного охоплення зовнішніх факторів, впливають на банківську діяльність, виділення тільки перерахованих вище ризиків недостатньо. Тому більш раціональної виглядає класифікація зовнішніх ризиків, запропонована В.Т. Севрук, яка виділяє:
- ризик країни, то є ризик, пов'язаний з економікою і політикою держави. За своєю сутністю його можна ототожнити з макроекономічним;
- валютний ризик, пов'язаний зі змінами курсів іноземних валют по відношенню до національної валюти;
- ризик стихійних лих, який залежить від наявності або відсутності стихійних явищ природи і пов'язаних з ними наслідків [18, С. - 9-33].
Однак і цю класифікацію можна оптимізувати, якщо врахувати що
1) валютний ризик обумовлений проведеної політикою Центрального банку, і тому його слід віднести до числа країнових, як пов'язаного з економічної і політикою держави;
2) економікою країни обумовлений також ризик, який особливо великий в російських умовах, а тому його необхідно відзначити в числі країнових ризиків;
3) класифікація В.Т. Севрук випускає з уваги конкуренцію в системі, яку зазначає Соколинський Н.Е.
Таким чином, структуру зовнішніх ризиків можна представити наступним чином:
В
законодавчий ризик
валютний ризик
ризик інфляції
Малюнок 2 - Структура зовнішніх ризиків
Джерело: Складено автором
У зв'язку з тим, що в даний час організації все активніше беруть участь у діяльності фондового ринку, слід особливо виділити ризик, пов'язаний з імовірністю втрат за окремими типами цінних паперів. За суті цей ризик виділяється всіма розробниками класифікацій, але носить у різних авторів різні назви. Приміром, В.Т. Севрук називає його портфельним. Однак, судячи з назви, не можна сказати про яке портфелі йде мова, адже крім портфеля цінних паперів може бути, припустимо, кредитний портфель банку. Інша група авторів, зокрема Тимохін Г.С. [21, С.-172], Бакірова Н.В. [22, С.-49], називає цей вид ризику інвестиційним. Але і ця назва, на мій погляд, некоректно, тому що поняття інвестицій поширюється набагато ширше вкладень в цінні папери, А тому, раціональніше називати цей ризик ризиком від володіння цінними паперів ами, як це робить Соколинський Н.Е. [17, С.-24]. p> Крім вкладень у цінні папери бізнес здійснюють і такі операції, як факторинг, лізинг та інші, які в певній ступеня нові. У зв'язку з тим, що на сьогоднішній день в структурі активних операцій ці види діяльності мають порівняно невелику питому вагу, часто ризик щодо їх здійснення називають ризиком допоміжної діяльності.
Так як організації здійснюють багато різних операцій і операцій, часто ними розробляються власні класифікації, в яких відображають ризики тільки тих операцій, які ними здійснюються або мають найбільшу питому вагу в структурі діяльності.
У зв'язку із зазначеною вище тенденцією комерційних організації до розширенню діяльності, посилюється небезпека втрат по ризикових операцій. До ризиковим ставляться як балансові, так і позабалансові операції, які можуть привести до порушення. ліквідності, тобто здатності вчасно погашати боргові зобов'язання по пасивах балансу вимогами по активу. Це явище, приводить іноді до банкрутства банків, одержало назву ризику незбалансованої ліквідності. Деякі фахівці, наприклад Бакірова Н.В. [22, С.-51], і Тимохін Г.С. [21, С.-174], цей ризик пов'язують тільки з цінними паперами. Кілька ширше дивляться на цей ризик Рубін Ю.Б. і Солдаткін В.І., які пов'язують його з усіма активними операціями [17, С.-209]. Однак обидва ці підходу неправомірні, оскільки необхідність наявності ліквідних коштів в активах безпосередньо пов...
