сельні операції.
1.1 Операція обліку векселів. p> Облік векселів полягає в тому, що векселетримач передає (продає) вексель банку за індосаментом до настання терміну платежу і отримує за це вексельну суму за вирахуванням (за дострокове отримання) певного відсотка від цієї суми, тобто облікового відсотка або дисконту. Таким чином, з позиції банку це купівля будь-якого невласного векселя. Комерційний банк може бути зацікавлений в обліку векселів великих акціонерів банку, а так же клієнтів, яким раніше були видані позики, для повернення яких банку необхідно поліпшити фінансовий стан клієнта. Цілком можливо, що банк буде враховувати векселі тих клієнтів, з якими планує розширення співробітництва. Тому цієї операції банки надають особливого значення. Як правило, умова її виконання визначають керуючі та директори банків на основі тієї інформації, яка міститься в представленому до обліку в банк векселі. Він відображає сформовані відносини між учасниками вексельної угоди, а так само між індосантами, фінансове становище і кредитоспроможність яких аналізується перш, ніж вексель приймається до обліку. Особливо ретельно розглядається питання платоспроможності основних боржників по векселем (векселедавця - за простим векселем і акцептанта або трасанта - по переказним векселем).
Можна розглядати операцію обліку векселя, як одну з форм платіжного або розрахункового кредиту. І в тому, і в іншому випадку банк здійснює операцію обліку векселя, проте платіжний кредит надається векселедавцю, вексель якого представляється до обліку. Розрахунковий ж кредит, наданий шляхом обліку векселя його держателем, буде погашати не та особа, яка його отримувало, тобто НЕ ссудозаемщик, а особа, яка зобов'язана за векселем - векселедавець або акцептант.
В
Платіжний кредит оформляється векселем тоді, коли у клієнта банку немає коштів для оплати заборгованості. У цьому випадку підприємство виписує від свого імені вексель і передає його в комерційний банк, а той, у свою чергу, перераховує йому гроші за вирахуванням дисконту. p> Розрахунковий кредит оформляється векселем тоді, коли підприємство продає банку вексель третьої особи, наприклад, отриманий ним в оплату поставки товару.
В
p> Ефективність операції обліку векселів обумовлюється високою прибутковістю для банку. Прибутковість встановлюється банком шляхом ділення номіналу векселя на дві частини: сума, що виплачується клієнтові, і дисконту на користь банку. p>В
Розмір дисконту (при тимчасовій базі в 360 днів) в абсолютній величині можна встановлювати за формулою:
де t - термін до погашення векселя, d - облікова (Дисконтна) ставка, Н - номінал векселя, D - дисконт у користь банку 1 .
З розвитком вексельного ринку та вдосконаленням техніки проведення операції обліку векселів можливе здійснення представницькою кредитування. Якщо підприємству не можна здійснити поставку своєї продукції за передоплатою або з оплатою негайно після поставки, і воно змушене надавати кредит своїм покупцям і замовникам, то, природно, його необхідно зробити терміновим і платним, зажадавши в оплату векселя. Маючи вексель замість простроченої заборгованості покупця, підприємство може індосувати його сплативши їм власні фінансові зобов'язання, або врахувати його в банку, отримавши натомість дисконтовану вексельну суму, або зберігати та пред'явити до оплати в вексельний строк, отримати і вексельну суму, і відсотки за векселем. Маючи портфель векселів, підприємство може управляти своєю ліквідністю і в міру виникнення необхідності в грошових коштах пред'являти векселя банкам до обліку. Однак для цього необхідно мати пред'явницький кредит у банку, який може бути одноразовим або постійним. Операція обліку векселів банком лежить і в основі векселедержательского кредиту. p> _________________________________________________________________________
1 Сіменкова Є.В. Операції з цінними паперами. М. 1997 г.
При векселедержательском кредиті враховуються отримані векселі, а при Пред'явницькі кредиті підприємство оформляє свою дебіторську заборгованість векселями, а потім отримує за допомогою обліку векселя в своєму банку грошові кошти. Інакше кажучи, у забезпеченні власної кредиторської заборгованості надходять векселя, для погашення яких відкритий ліміт кредитування в банку векселедержателя.
Розрахунок вексельної суми.
Відділ цінних паперів проводить розрахунок вексельної суми на дату прийняття векселя до обліку. p> За облік векселя банк стягує обліковий відсоток, ставка якого встановлюється самим банком. При инкассировании іногородніх векселів стягується порто (поштові витрати) і Дортен (комісія іногороднім банкам за інкасування векселів). Слід зазначити, що кожен банк встановлює обліковий відсоток самостійно і має право диференціювати залежно від кредитоспроможності позичальника. p>В
Таким чино...
