ливо початок банківської діяльності. По-друге, значення власного капіталу в діяльності набагато істотніше, ніж його частка в загальному обсязі пасивів. Власний капітал банку - це і стрижень його діяльності, і останній резерв, у разі несприятливого збігу обставин.
Власний капітал (власні кошти) банку - це грошове вираження всього реально наявного майна, належить банку. Відповідно до Закону "Про Центральному банку РФ "розмір власного капіталу визначається як сума статутного капіталу, фондів кредитної організації та нерозподіленого прибутку.
Крім статутного, банки мають і інші, власні фонди. До них відносяться резервний фонд, службовець для покриття збитків, які можуть утворюватися за підсумками року, а також джерел виплат за облігаціями банків і привілейованим акціям, якщо отриманого прибутку для цього недостатньо. Джерелом утворення резервного фонду служить чистий прибуток банку (після оподаткування) у розмірі не нижче 15% сплаченої суми статутного капіталу.
Власна капітал виконує три функції:
- захисну;
- оперативну;
- регулюючу.
Залучені кошти банку становлять переважну частину ресурсів комерційного банку. Проведення пасивних операцій дозволяє банку залучити тимчасово вільні фінансові ресурси юридичних і фізичних осіб. У складі пасивних операцій комерційних банків можна виділити наступні складові групи:
- вклади і депозити юридичних і фізичних осіб;
- залишки на розрахункових, поточних та інших подібних рахунках юридичних осіб;
- кредити від інших комерційних банків або Центрального банку Росії (міжбанківські кредити);
- емісія неінвестиційних цінних паперів (депозитних сертифікатів, векселів і т. д.).
З 1991 року в російській банківській практиці стала застосовуватися різновид термінового банківського вкладу, який оформлюється депозитним сертифікатом. Депозитний сертифікат - Це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому.
Депозити є основним джерелом банківських ресурсів. Структура депозитів у комерційних банках змінюється залежно від кон'юнктури грошового ринку та державного регулювання норми відсотка за вкладами.
Депозит - це грошові кошти, переказані банку на зберігання, що підлягають поверненню при настанні терміну і певних умов. Поверненню підлягає сума депозиту з оплатою встановленої в депозитному договорі процентної ставки. Види депозитних рахунків, що використовуються в практиці сучасних банків, дуже різноманітні. У більшості країн класифікація депозитних рахунків заснована на обліку двох моментів:
- терміну депозиту до моменту вилучення;
- категорії вкладника.
По термінах розрізняють:
- депозити В«До запитанняВ», тобто депозити, що погашаються на вимогу вкладника без попереднього повідомлення;
- депоз...
