включається до списку затриманих платежів і буде прийнятий до обробці в наступному рейсі до обробки новоприбулих до цього рейсу. Затримані платежі, платежі, не прийняті до проводу, можуть бути виключені з обробки шляхом включення до реєстру спрямованих платежів додаткового повідомлення з відкликання розрахункового документа зі списку затриманих платежів. При отриманні з МЦІ реєстру проведених платежів КО і клієнтів БР, які здійснюють обмін ЕПД на паперових носіях, роздруковує необхідну кількість примірників ЕПД, зарахованих на к/рах. (Поточний рахунок), оформляє їх штампом і підписом ответісполнітель як додаток до виписки. У всіх рейсах платежі проводяться в межах кредитового залишку за к/рах КО c урахуванням вступників платежів. При формуванні реєстру учасники платежів зобов'язані контролювати дотримання черговості платежів відповідно до чинного законодавства. Платежі, спрямовані від імені УБР будь-яких груп черговості, обробляються раніше платежів, спрямованих від кредитних організацій. p> Облік електронних платіжних документів, що містяться в реєстрах спрямованих і проведених платежів, здійснюється на рахунках з обліку ЕП відповідно до "Правилами ведення бухгалтерського обліку в Банку Росії". p> На балансових рахунках 30901 і 30902 в УБР відкриваються особові рахунки.
На суму списаних платіжних документів в УБР виконується проводка:
Д-т рахунку клієнта УБР - К-т 30901.
На суму зарахованих ЕПД у УБР виконується проводка:
Д-т 30902
К-т рахунку клієнта УБР. p> У цілях контролю електронних платежів здійснюється звіряння станів рахунків 30901 і 30902. Для цього відкривається додатковий транзитний рахунок на б/с 30901. При закритті виконуються такі проводки:
Дт 30901 (л/с для обліку кредитових сум) -
Кт 30901 (Транзитний л/с),
Дт 30901 (Транзитний л/с) -
Кт 30902 (л/с для обліку дебетових сум).
Від імені ГРКЦ в адреса РКЦ формуються два програмних початкових авізо - дебетове і кредитове. При цьому по балансу ГРКЦ виконуються такі проводки: за початковими кредитовим авізо
Дт 30901 (Транзитний л/с)
Кт 30701.
За початковим дебетовим авізо
Дт 30702
Кт 30901 (Транзитний л/с). p> Одночасно на цю ж суму в РКЦ відбуваються операції по відповідному проводу з видачею на друк програмних меморіальних ордерів в якості додатку до авізо. p> Складання ЕПД учасником розрахунків може здійснюватися на підставі платіжних документів своїх клієнтів, а також за власними операціями. ЕПД, отримані від учасників-відправників, проходять контроль у наступному порядку: перевірка автентичності, логічний контроль, перевірка на можливість виконання. ЕД, достовірність яких не підтверджена, виключаються з подальшої обробки і обслуговуюче УБР направляє відправнику есід, який вказує причину відмови у прийомі документа. ЕД, що пройшли перевірку автентичності, піддаються логічному контролю, мета якого полягає в тому, чи правильно складе...
