ок організації, після виплати дивідендів; на кінець року даний показник склав 89,8%.
Дивідендна прибутковість акції дозволяє оцінити окупність інвестицій у папери за рахунок дивідендних виплат. Отже, на кінець звітного року на кожен вкладений в акції емітента рубль інвестор отримає 3 копійки від прибутку організації. Даний показник на кінець року знизився на 1 копійку, що знижує інвестиційну привабливість даних акцій. p align="justify"> Завдання 4
На основі даних вексельних зобов'язань банку визначити коефіцієнти ризику власних вексельних зобов'язань банку і провести їх факторний аналіз.
Рішення
Таблиця 4 - Аналіз ризику власних вексельних зобов'язань банку
показових початок звітного року На кінець звітного годаОтклоне-ня (+/-) Відсоток приросту (зниження) 1. Випущені банком векселі та банківські акцепти, р. 34 96743 192 8 225 23,52. Зобов'язання банку з індосаменту векселів, авалей і вексельного посередництва, частина позабалансового рахунку, р. 2 500600 1900 76,03. Інші вексельні зобов'язання, р. (Стр.1 + стор.2) 37 46 743 792 6 325 16,94. Власні кошти банку, р. 37 87335 401 - 2 472 - 6,55. Коефіцієнт ризику власних вексельних зобов'язань (Криско) (стр.3/стр.4 Г— 100%) 98,9123,7 24,8 25, 1
Використовуючи дані таблиці 4, визначимо коефіцієнти ризику власних вексельних зобов'язань банку за станом на початок і кінець звітного року та проведемо їх факторний аналіз.
Максимально допустиме значення коефіцієнта ризику власних вексельних вкладень встановлено в розмірі 100%. Як показують проведені розрахунки, фактичне значення коефіцієнта на кінець звітного року перевищило встановлений норматив на 23,7%. Це пояснюється впливом наступних факторів:
величини вексельних зобов'язань банку; по даному показнику на кінець звітного року спостерігається зростання на 6 325 руб. (Темп приросту 16,9%);
розміру власних коштів (капіталу) банку; даний показник знизився на 2 472 руб. (Темп зниження становив 6,5%). p align="justify"> Для отримання кількісної оцінки впливу цих факторів скористаємося методом ланцюгових підстановок, для чого визначимо скоригований коефіцієнт ризику за формулою:
В
Криско = 43792: ​​37873 Г— 100% = 115,6%.
Вплив першого чинника - величини вексельних зобов'язань банку (А1) визначимо як різницю між скоригованими коефіцієнтом і значенням коефіцієнта на початок року:
А1 = 115,6 - 98,9 = 16,7%.
Таким чином, величина вексельних зобов'язань банку за аналізований період підвищилася на 6 325 руб., що викликало збільшення коефіцієнта ризику на 16,7%, тобто послужило головною причиною перевищення встановленого нормативу.
Вплив др...
