й ризик. Це необхідно при формуванні кредитного портфеля, що показує загальну картину кредитів, виданих банком у звітний період (як правило, квартал). Виходячи з ступеня ризику позичкову заборгованість поділяють на 5 умовних груп ризику. Оцінка кредитних ризиків проводиться залежно від наявності відповідного та належним чином оформленого забезпечення, а також кількості днів прострочення за позикою. Існують також обмеження по великих кредитах - кредитами, що видаються одному позичальнику, і становить 20 і більше відсотків від статутного капіталу банку.
Спроби держави контролювати банки в перехідний період не нові: вони робилися ще в період НЕПу. Здатність банку забезпечити своєчасність своїх зобов'язань, перебувала в центрі уваги кредитної політики в середині 20-х років. Тоді ліквідність радянських банків досягалася через збалансованість їх активів і пасивів, а державне регулювання їх платоспроможності здійснювалося шляхом встановлення пропорцій між величиною зобов'язань банку і його власними засобами, обмеження разової видачі кредиту одному клієнту і іншими способами. Діяльність кредитних установ з 1921 по 1928 р. обмежувалася, як правило, десятиразової величиною їх власного капіталу. Так, відповідно до Декретом ВЦВК і РНК від 18 січня 1923 були створені комунальні банки, в Статуті яких вказувалося, що "загальний підсумок прийнятих банком сум у внески і на поточні рахунки переучтенних ними векселів і всяких інших сум прийнятих на себе грошових зобов'язань не повинен ні в якому разі перевищувати більш ніж у десять раз власний капітал банку, основний і запасний ". Аналогічна вимога було включено до статутів Центрального сільськогосподарського банку, акціонерного банку з електрифікації "Електробанк". Для товариств сільськогосподарського кредиту сума прийнятих на себе зобов'язань, включаючи поручительства, що не повинна перевищувати більш ніж у 20 разів їх власні капітали. Перехід до кредитним планування довгострокових і короткострокових кредитів в кінці 20-х років, протиставлення плану і ринку привели до відмови від регулювання діяльності галузевих банків у цілому. В інтересах дотримання ліквідності банків і клієнтів в 20-х роках статутами і положеннями кредитних установ також обмежувалася видача кредиту одному позичальнику. Так, в Статуті комунального банку передбачалося, що кредит, що відкривається кожному з окремих клієнтів, не міг перевищувати суму, рівну 1/10 частки основного капіталу. Незважаючи на зміна економічної ситуації в країні такі вимоги актуальні й донині день.
Починаючи з 30-х років банківська система, заснована на державній формі власності, працювала в основному з державними підприємствами та організаціями. Переважання державності в народному господарстві означало, що за зобов'язаннями позичальників перед кредитними інститутами, в кінцевому рахунку, відповідало держава в особі міністерств і відомств. Це призвело до того, що банки в своїй роботі не відчували ризику. Безмежні платоспроможність і ліквідність держави в умовах неконвертируемости національної валюти і закритої економіки захищали банки від ризиків, робили зайвої роботу кредитних інститутів з підтримки ліквідності.
У результаті були втрачені досвід і навички розпізнавання, оцінки та контролювання кредитних ризиків. Новий економічний механізм, наведений у дію законами про державне підприємство, про кооперацію в СРСР, зміни у формах власності зажадали адекватних змін у банківській сфері. Виникнення спеціалізованих, комерційних і кооперативних банків, заснованих на різних формах власності, викликало децентралізацію кредитних ресурсів, відокремив емісійну діяльність від кредитної, змінило вигляд Держбанку та інших кредитних інститутів. Поява елементів ринкових відносин зробило діяльність банків поєднаної з ризиками. p> Більш ніж півтора віковий банківський досвід дозволив визначити класичні важелі впливу з боку Центрального банку на інші кредитні інститути з метою підтримки їх платоспроможності і регулювання грошово-кредитних відносин у цілому. Це, перш за все, обмеження заборгованості одного позичальника, система резервування коштів, зобов'язуюча комерційні та інші банки зберігати в Центральному банку певну частку від загальної суми вкладів, система рефінансування і процентних ставок з рефінансування або обліку банківських векселів в Центральному банку, операції Центрального банку з цінними паперами на ринку, контроль за достатністю капіталу. Найсильнішим методом регулювання діяльності комерційних банків є система рефінансування з боку Центрального (Емісійного) банку. Більша частина кредитів, видаваних комерційними банками, покривається за рахунок рефінансування. p> Взагалі, банк - це організація, що виконує певні економічні та суспільні функції. Причому, ці функції різняться залежно від економічного ладу. В умовах жорсткої централізації та планування банки є частиною державного апарату управління та контролю за діяльністю господарства. При цьому нагляд, сигналі...
