/p>
Коротка відкрита валютна позиція - відкрита валютна позиція у окремій іноземній валюті, пасиви і позабалансові зобов'язання в якій кількісно перевищують активи і позабалансові вимоги в цій іноземній ва-люте.
Довга відкрита валютна позиція - відкрита валютна позиція в окремій іноземній валюті, активи і позабалансові вимоги в якій кількісно перевищують пасиви і позабалансові зобов'язання в цій іноземній валюті.
Закрита валютна позиція - валютна позиція в окремій іноземній валюті, активи і пасиви (з урахуванням позабалансових вимог та зобов'язань за незавершених операціях) у якій кількісно збігаються.
Дата укладення угоди (дата угоди) - дата досягнення сторонами угоди передбаченими законодавством РФ і міжнародною практикою способами угоди з усіх її існуючих умов (найменування обмінюваних ва-лют, курс обміну, суми обмінюваних коштів, дата валютування, платіжні інструменти) і всім іншим умовами, щодо яких за заявою однієї із сторін має бути досягнута угода.
Дата валютування - обумовлена ​​сторонами дата здійснення поставки коштів на рахунки контрагента по угоді.
ЦБ РФ встановлює ліміти відкритих валютних позицій, тобто кількісні обмеження співвідношень сумарних відкритих валютних позицій і власних коштів (капіталу) уповноважених банків.
V. Операції з міжнародних розрахунками, пов'язані з експортом та імпортом товарів і послуг
У зовнішній торгівлі застосовуються такі форми розрахунків, як документарний акредитив, документарне інкасо, банківський переказ.
Документарний акредитив - зобов'язання банку, що відкрив акредитив (Банку-емітента) на прохання свого клієнта-наказодавця (імпортера), проводити платежі на користь експортера (бенефіціара) проти документів, зазначених в акредитиві.
При розрахунках з експорту у формі документарного акредитиву іноземний банк відкриває його у себе за дорученням фірми-експортера і посилає банку про це акредитивний лист, в якому вказується вид акредитиву і порядок виплат по нього. На кожен акредитив відкривається досьє. p> У розрахунках за формою документарне інкасо - банк-емітент приймає на себе зобов'язання висунути надані довірителем документи платнику (Імпортеру) для акцепту і отримання грошей. p> При застосуванні банківських переказів у розрахунках вся валютна виручка зараховується на транзитні рахунки в уповноважених банках.
VI. Операції з залучення та розміщенню банком валютних коштів
Ці операції включають в себе наступні види:
1) залучення депозитів:
В· фізичних осіб;
В· юридичних осіб, у тому числі міжбанківські депозити;
2) видача кредитів:
В· фізичним особам;
В· юридичним особам;
3) розміщення кредитів на міжбанківському ринку.
Ці операції є основними для комерційних банків РФ і за прибутковості, і по значимості в обслуговуванні клієнтів банку.
5. Види валютних рахунків та режим їх функціонування
Всі розрахунки юридичних осіб у валюті відбуваються через банківські рахунки. Банки мають можливість реально контролювати валютні потоки, що проходять через кордони держави і всередині держави. У сучасному Плані рахунків бухгалтерського обліку в банках не передбачено виділення окремого розділу для обліку операцій у валюті. Практично будь-який рахунок самого банку та його клієнтів може бути відкритий у валюті - в номері балансового рахунку буде вказаний шифр валюти. Залишки на валютних рахунках щодня переоцінюються за поточним курсом Банку Росії і показуються в рублевому еквіваленті. p> Уповноважені банки відкривають резидентам наступні види спеціальних банківських рахунків в іноземній валюті:
- рахунок В«ФВ»;
- рахунок В«Р1В»;
- рахунок В«Р2В»;
Рахунок В«ФВ» відкривається фізичній особі-резиденту для розрахунків та переказів при наданні нерезиденту позики в іноземній валюті та отриманні від Не-резидента кредиту та позики в іноземній валюті; для придбання у нерезидента і відчуження на користь нерезидента зовнішніх цінних паперів, включаючи розрахунки і пе-РЕВОД, пов'язані з передачею зовнішніх цінних паперів (прав, засвідчених зовнішніми цінними паперами).
Рахунок В«Р1В» відкривається резиденту (фізичній особі - індивідуальному перед- Прийматель і юридичній особі) для розрахунків і перекладу при отриманні кре-диту і позики в іноземній валюті від нерезидента; для залучення від нерезидентів-та іноземної валюти, отриманої від первинного розміщення (випуску) акцій і облігацій, що є зовнішніми цінними паперами, емітентом яких є резидент, власник рахунку В«Р1В», від видачі резидентом, власником рахунку В«Р1В», нерезиденту векселів, що є зовнішніми цінними паперами; для залучення іноземної валюти від відчуження на користь нерезидента зовнішніх цінних паперів, які не були враховані на спеціальному розділі рахунку ДЕПО.
Рахунок В«Р2В» відкривається резиденту (фізичній особі - індивідуальному пер...
