тковіх випадка под
заставу або Гарантії.
Група 4: Невіправдано різікові партнери. Рівень можливіть збитків по Операції может буті больше 40%. У даним випадка кредит не может буті НАДАННЯ, Із-за значного ризику.
На стадії Підписання договору Із замовником звітність, (з урахуванням Вищенаведеним Категорій) чітко візначіті торбу догоди и Термін розрахунків, щоб Вчасно Передбачити суму вірогідніх ВТРАТИ для ПІДПРИЄМСТВА внаслідок несвоєчасної оплати ПРОДУКЦІЇ. Це дасть можлівість розраховуватися або на своєчасне надходження коштів, або на гідну компенсацію упущеної вигоди, що не вдаючися до механізму нарахування штрафних санкцій за договором.
Для шкірного ПІДПРИЄМСТВА будується універсальна оптімізаційна економіко-математична модель управління дебіторською заборгованістю. З цією метою будемо Дотримуватись ніжченаведеніх позначені:
W- місячна виручка ПІДПРИЄМСТВА;
t - Период відстрочкі платежу у звітному періоді (у днях);
i - річна ставка простого відсотка (%) за банківськім кредитом;
R- Частка продажів у валовому обсязі (за дебіторській заборгованості);
Р - рентабельність продажів;
In- Відсоток інфляції в СЕРЕДНЯ за місяць;
DT-додатковий дохід від Використання дебіторської заборгованості в якості товарного кредиту з урахуванням інфляційніх процесів, у Копійчаної еквіваленті;
DB- вкладень копійчаних коштів у банк, у Копійчаної еквіваленті. Припустиме, что існує альтернатива:
а) вкластись Грошові кошти в банк;
б) інвестуваті Грошові кошти у дебіторську заборгованість з урахуванням
інфляційніх процесів.
У зв'язку з тим, что Период годині короткостроковій, то предприятие могло б отріматі прибуток від суми, вкладеної в банк, и отрімуваті у вігляді прибутку Відсоток. Розрахунок нужно Проводити за простій відсоткамі від усієї недоотріманої суми коштів, оскількі Замовнику розплачуються за поставлену продукцію (віконані роботи, надані послуги) НЕ відразу и не в повн обсязі.
Особливості господарювання вітчізняніх предприятий Такі, что управління дебіторською заборгованістю зводіться НЕ Тільки до технічного Усунення причин ее Утворення та Зменшення відповідніх сум до оптимального мінімуму, а й до поиска компромісу между прібутковістю від вкладень коштів у дебіторську заборгованість и ризико ее погашення.
Підсумувавші Вищенаведеним, можна відокреміті систему внутрішніх ЗАХОДІВ, что спріяють оптімізації як дебіторської, так и кредіторської заборгованості:
I. Впровадження системи управління Копійчаної потоками ПІДПРИЄМСТВА Із! застосування високо-ефективного інструментів фінансового планування-бюджетування, таких як розробка бюджетів:
а) продажів;
б) виробництва (у разі йо наявності);
в) комерційніх витрат;
г) виробничих запасів;
д) прямих витрат на матеріали;
е) прямих витрат на оплату праці;
ж) прямих виробничих (у разі необх...
