кас у дні роботи установ банків.
У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах лімітів, що встановлюються обслуговуючими їх установами банків за погодженням з керівниками цих підприємств.
Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки до кас установ банків та напрямів їх видач, а також випуску чи вилучення їх з обігу в областях, краях, республіках і в цілому по Російській Федерації складається прогноз касових оборотів на квартал.
Вказівка ​​ЦБ РФ від 14.11.2001 N 1050-У "Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами по одній угодіВ» встановлює граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами по одній угоді в сумі 60 тисяч рублів.
.2 БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ
Грошові кошти організацій знаходяться в касі у вигляді готівкових грошей і грошових документів на рахунках у банках, у виставлених акредитивах і на відкритих особливих рахунках, у чекових книжках і т.д. Ведення касових операцій покладено на касира, який несе повну матеріальну відповідальність за збереження прийнятих цінностей. p align="justify"> Для обліку касових операцій застосовуються такі типові міжвідомчі форми первинних документів та облікових регістрів: прибутковий касовий ордер (форма N КО-1), видатковий касовий ордер (форма N КО-2), журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів (форма N КО-3), касова книга (форма N КО-4), книга обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштів (форма N КО-5). Ці форми затверджені Постановою Держкомстату Росії від 18 серпня 1998 р. N 88 за погодженням з Міністерством фінансів РФ і введені в дію з 1 січня 1999
Надходження грошей до каси і видачу з каси оформляють прибутковими та видатковими касовими ордерами. Підчистки, помарки та виправлення, хоча б і обумовлені, в цих документах не допускаються. Прийом і видача грошей за касовими ордерами можуть проводитися тільки в день їх складання. p align="justify"> Заробітну плату, пенсії, допомоги з тимчасової непрацездатності, премії, стипендії видають з каси не за касовими ордерами, а за платіжними або розрахунково-платіжними відомостями, підписаним керівником організації та головним бухгалтером.
Прибуткові та видаткові касові ордери або замінюючі їх документи до передачі в касу реєструються бухгалтерією в журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових документів.
Всі операції з надходження і витрачання грошових коштів касир записує в касову книгу, яка повинна бути пронумерована, прошнурована і опечатана сургучною або мастичної печаткою. Кількість листів на ній повинно бути завірено підписами керівників організації і головного бухгалтера. У кінці робочого дня касир підраховує в касовій книзі підсумки операцій за день і виводить залишок грошей у касі на наступний день....
