редньострокового (і тим більше довгострокового) комерційного кредиту зустрічається вкрай рідко - тільки в торгівлі певними групами товарів. При наданні покупцю кредиту на досить тривалий термін акредитив може використовуватися в поєднанні з іншими формами розрахунків і покриває ту частину вартості товарів, яка оплачується проти подання банку комерційних документів, тобто готівкою. При розрахунках за комерційним кредиту можуть також відкриватися акредитиви на акцепт термінових тратт (перекладних векселів) бенефіціара (експортера), виставлених на банці, виконуючий акредитив, або на імпортера. У цьому випадку виконуючий банк здійснює акцепт (Або акцепт і оплату тратт). Допомогою акцепту банк виконує свої зобов'язання по акредитиву. Надалі сторони вступають у правовідносини, регульовані нормами вексельного права (що також зручно експортеру, оскільки вексельне законодавство в багатьох країнах уніфіковано).
Зупиняючись на природі взаємозв'язків між договорами купівлі-продажу та акредитивами, слід зазначити, що акредитив являє собою угоду, відособлену від договору купівлі-продажу (контракту) або іншого договору, на якому він може бути заснований, і банки жодною мірою не пов'язані й не зобов'язані займатися такими договорами, навіть якщо в акредитиві є посилання на такий договір. Аналогічно клієнт в результаті своїх взаємин між банком-емітентом і бенефіціаром не може пред'явити претензію за зобов'язаннями банку здійснити платіж, оплатити чи акцептувати перекладної вексель (тратту) або негоціювати та/або здійснити будь-які інші зобов'язання по акредитиву. Бенефіціар за акредитивом ні в якому разі не може скористатися для свого вигоди договірними відносинами, існуючими між банками або між приказодателем акредитива і банком-емітентом. За операціями з акредитивами зацікавлені сторони мають справу тільки з документами, але не з товарами, послугами і/або іншими видами виконання зобов'язань, до яких можуть ставитися документи.
Акредитиви виставляються банками на підставі доручення або заяви імпортера (наказодавця по акредитиву), яке фактично повторює всі умови розділу контракту, що стосується порядку платежів. Контракти обумовлюють, зокрема, наступне:
• Найменування банку, в якому буде відкрито акредитив (перевага віддається банкам, що є кореспондентами уповноваженого банку);
• Вид акредитива;
• Найменування авизующего і виконуючого банків;
• Умови виконання платежу (за пред'явленням, платіж з розстрочкою, шляхом акцепту або негоціації і т.д.);
• Перелік документів, проти яких має здійснюватися платіж;
• Терміни дії акредитива;
• Порядок справляння банківської комісії;
• Терміни відвантаження і пр.
Після укладення контракту (договору купівлі-продажу) та визначення основних платіжних інструкцій, в яких прямо вказано метод платежу за допомогою документарного акредитиву між контрагентами, експортер готує товар до відвантаження, про що сповіщає (наприклад, телексом або факсом - залежно від домовленості між сторонами) імпортера. Отримавши таке повідомлення, покупець направляє своєму банку доручення (заяву) на відкриття акредитива, в якому вказує всі необхідні його умови.
Імпортер, який дає доручення на відкриття акредитива, називається приказодателем (Applicant).
Банк, відкриває акредитив (банк-емітент), діє на підставі інструкцій наказодавця.
Експортер - бенефіціар (Beneficiary), оскільки це йому вигідно (he benefits).
Якщо між сторонами за контрактом існує спеціальна домовленість, імпортер може дати доручення для відкриття акредитива через певний час від дати укладення контракту. Банк-емітент шляхом оформлення акредитива гарантує платіж бенефіціару за умови, що він дотримуватиметься деякі терміни і умови.
Після відкриття акредитиву, в якому банк-емітент зазвичай вказує, яким чином будуть зараховуватися кошти, він направляється експортеру, на користь якого відкрито; банк-емітент направляє акредитив бенефіціару. Як правило, через банк, що обслуговує останнього, у завдання якого входить авізування (Повідомлення) акредитива експортерові. Такий банк називається авізуючим банком. p> Отриманий від емітента акредитив може бути авізований через авізуючий банк без зобов'язань з його боку, але цей банк, якщо він прийме рішення виступати авізуючим банком за акредитивом, повинен з розумною ретельністю по зовнішніми ознаками перевірити справжність акредитива, який він авізує. Він не бере на себе ніяких зобов'язань по гарантії платежу експортеру. Умови гарантії надходять від авізуючого банку у формі його акредитива.
У авізуючого банку (у країні експортера) банк-емітент може попросити дати підтвердження цим акредитивом, тобто додати власну умовну гарантію платежу до гарантії, вже наданої банком-емітентом. Якщо авізуючий банк підтверджує цей акредитив, то він носить назву підтверджуючого банку (авізуючого/підтверджу...
