ки банку:
? номер поточного Рахунку;
? дата попередньої виписки та Залишок коштів;
? суми Перерахування, Які збільшують Залишок;
? суми Перерахування, Які зменшуються Залишок;
? Залишок коштів на дату виписки.
Облік наявності и руху копійчаних коштів на Рахунку банків ведеться на Рахунку 31 «Рахунки в банках».
Рахунок 31 має Такі субрахунками:
«Поточні рахунки в національній Валюті».
«Поточні рахунки в іноземній Валюті».
«Інші рахунки в банку в національній Валюті».
«Інші рахунки в банку в іноземній Валюті».
субрахунками 312 та 314 прізначені для узагальнення ІНФОРМАЦІЇ про наявність та рух копійчаних коштів в іноземній Валюті.
За дебетом Рахунку 31 «Рахунки в банках» Відображається надходження копійчаних коштів, за кредитом - їх Використання.
Кореспонденція рахунків з обліку Банківських операцій
№ п / пЗміст господарських операційКореспондуючі рахункиДебетКредит1Надійшла виручка від реалізації ПРОДУКЦІЇ, товарів, послуг від покупців311 «Поточні рахунки в національній Валюті» 361 «Розрахунки з вітчізнянімі покупця» 2Повернено раніше виданий аванс311 «Поточні рахунки в національній Валюті» 371" Розрахунки за виданя авансами» 3Надійшлі суми за пред'явленням претензіямі311 «Поточні рахунки в національній Валюті» 374 «Розрахунки за претензіямі» 4Надійшлі кошти від ОСІБ в погашення заборгованості за Завдання збіткамі311 «Поточні рахунки в національній Валюті» 375 «Розрахунки за відшкодуванням Завдання збитків »5Сумі вкладів, что надійшлі від засновніків, Які раніше підпісаліся на акції311« Поточні рахунки в національній Валюті »46« Неогілаченій капітал »6Одержані кредити банку311« Поточні рахунки в національній Валюті »50« Довгострокові позики »60« Короткострокові позики »7Оплачені витрати за Капітальними вкладеннямі15 «Капітальні інвестиції» 311 «Поточні рахунки в національній Валюті» 8Отрімана Готівка в касу ПІДПРИЄМСТВА на виплату заробітної платі301 «Каса в національній Валюті» 311 «Поточні рахунки в національній Валюті» 9Прідбані короткострокові векселі34 «Короткострокові Векселі одержані» 311 «Поточні рахунки в національній Валюті »10Перераховані Дивіденди засновнікам671" Розрахунки за нарахованого дівідендамі »311« Поточні рахунки в національній Валюті »11Перераховані платежі до бюджету641" Розрахунки за податками »311« Поточні рахунки в національній Валюті »12Перераховані Грошові кошти різнім кредіторам68" Розрахунки за іншімі операціямі »311« Поточні рахунки в національній Валюті »
