ектами діяльності банку, на які особливу увагу звертають контролери при перевірці банку. Якщо взяти як приклад таку країну як США, то відповідно до Єдиної Міжагентського системою присвоєння рейтингу діяльності банку, кожному банку привласнюється числовий рейтинг, заснований на якості портфеля його активів, у тому числі кредитного портфеля. Можливі значення рейтингу виглядають таким чином:
- хороший рівень діяльності;
- задовільний рівень діяльності;
- середній рівень діяльності;
- критичний рівень діяльності;
- незадовільний рівень діяльності.
Якщо деякі кредити пов'язані з ризиком несвоєчасного погашення, то ці кредити відносяться до категорії неякісних. Подібні кредити поділяються на три групи:
) кредити з підвищеним ризиком, коли ступінь захисту банку недостатня через низької якості забезпечення або низькою можливості позичальника погасити кредит;
) сумнівні кредити, по яких висока ймовірність збитків для банку;
) збиткові кредити, які розглядаються як кредити, які не можна стягнути. Звичайною процедурою є множення загальної суми всіх кредитів з підвищеним ризиком на 0,25; суми всіх сумнівних кредитів - на 0,50; суми всіх збиткових кредитів - на 1,00. Ці зважені показники сумуються і порівнюються з розміром резервів на покриття можливих збитків по кредитах банку і розміром акціонерного капіталу. Якщо зважена сума всіх неякісних кредитів занадто велика щодо розмірів резерву на покриття можливих збитків за кредитами та акціонерного капіталу, то потрібні внести зміни в кредитну політику і практику банку або збільшити відповідний резерв.
Кредитний ризик залежить від зовнішніх (пов'язаних зі станом економічного середовища, з кон'юнктурою) і внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати.
Причиною нестабільності банку може з'явитися його надмірна залежність від невеликого числа кредиторів та / або вкладників, однієї галузі або сектора економіки, регіону або країни, нарешті, від одного напрямку ділової активності. Рівень ризику безпосередньо залежить від ступеня концентрації. Під ри?? Ком кредитної концентрації розуміються ризики, що виникають у зв'язку з концентрацією кредитів, позичок, позабалансових зобов'язань тощо Так як оцінка концентрації ризику повинна максимально відображати потенційні збитки, які можуть виникнути в результаті неплатоспроможності окремого контрагента банку, вона повинна включати в себе суму кредитного ризику, пов'язаного як з фактичними, так і потенційними вимогами усіх видів, у тому числі і забалансовими.
У багатьох країнах, у тому числі і в Узбекистані, введені обмеження на розміри кредитів, що надаються одному клієнту або групі пов'язаних між собою позичальників, чиї потенційні ризики на практиці пов'язані між собою і по суті представляють єдиний великий ризик . Встановлюються також вимоги про обов'язкове надання банками органам нагляду відомостей про найбільш великих потенційні ризики, і визначається максимальний граничний рівень по таких кредитах (зазвичай 10-25% від капіталу банку).
В У...
