жаються на балансі кожного банку.
Кореспондентські рахунки бувають двох видів:
Рахунок В«НостроВ» - Наш рахунок у вас, коли банк відкриває рахунок у Центральному банку або іншому комерційному банку.
Рахунок В«Лоро" - ваш рахунок у нас, коли в комерційному банку відкривають рахунок інші банки-кореспонденти. p> Існує два варіанти організації міжбанківських рахунків:
Перший варіант. Через систему РКЦ Банку Росії, розрахунково-касових центрів, обслуговуваних розрахунковими центрами інфоматізаціі.
Другий варіант. Через систему прямих кореспондентських відносин, встановлених комерційними банками.
У російській Федерації в основному застосовується перший варіант. p> У ході вдосконалення кореспондентський відносин банки кореспонденти повідомляють один одного про здійснені операції, для цього використовується авізо (від італійського В«сповіщаю").
Авізо - офіційне повідомлення про виконання розрахункових операцій, спрямоване одним банком іншому. Важливе місце в системі розрахунків займає кліринг - залік взаємних вимог. Клірингові операції проводяться Центральним банком між комерційними банками. Для розрахунку з іноземними банками в основному використовується міжнародна міжбанківська система СВІФТ з центром обробки інформації в Голландії.
3 Питання
Форма розрахунків являє собою сукупність взаємопов'язаних елементів, до числа яких відноситься спосіб платежу і відповідний йому документообіг.
Документообіг - Рух розрахункових документів за всіма пунктами розрахунків з урахуванням часу їх оформлення. p> До основних формам розрахунку відносяться:
розрахунки платіжними дорученнями.
розрахунки платіжними вимогами-дорученнями.
розрахунки чеками.
розрахунки акредитивами.
Платіжне доручення - письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок іншого підприємства - одержувача коштів. При постійних і рівномірних поставках товарів, покупець може розрахуватися з постачальником в порядку планових платежів.
Платіжне вимога-доручення - являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі доданих до нього відвантажувальних і товарних документів, вартість поставляються за договором товарів, виконуваних робіт і послуг. Платіжне вимога-доручення виписується постачальником, здається в банк покупця або постачальника на інкасо. p> Інкасо - банківська операція, за допомогою якої банк за дорученням клієнта отримує належні йому грошові кошти від інших підприємств не основі товарних або грошових документів.
Оплата платіжних вимог-доручень здійснюється лише за згодою (акцепту) покупців.
Чек - письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунку держателю чека певну грошову суму.
Чеки бувають грошові та розрахункові:
грошовий чек застосовується для виплати готівки на заробітну плату, відрядження і господарські потреби;
розрахунковий чек - документ встановленої форми, який містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок отримувача коштів. p> Чек дійсний протягом десяти днів.
Акредитиви - доручення банку покупця банку постачальника про оплату товарів, що поставляються і послуг на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця. Платіж здійснюється за місцем знаходження постачальника, і на відміну від інших форм, гарантує платіж постачальнику.
Акредитиви можуть відкриватися різних видів:
Поділяються - покритий (депонований), непокритий (гарантований).
У разі використання покритого акредитива, гроші, перераховані за акредитивом, депонуються в банках постачальника на спеціальному рахунку акредитива, з якого потім здійснюється оплата. Непокритий акредитив - це акредитив, за яким платежі постачальникам гарантує банк. У цьому випадку гроші не депонуються на спеціальні рахунки, а списуються безпосередньо з кореспондентського рахунку банку платника, що перебуває у банку постачальника.
4 Питання
Готівково-грошовий оборот в РФ складає приблизно 37% всієї грошової маси. Готівкою проводиться розрахунок підприємств з населенням, окремими громадянами населення, і в обмежених розмірах між підприємствами (не більше двох тисяч рублів). Так як емісійним центром країни є Центральний банк, то він регулює з допомогою нормативних актів рух готівкових грошей в країні, а комерційний банк виступає в ролі уповноважених агентів з готівково-грошового (касового) обслуговуванню населення і підприємств.
Операції підприємств з готівкою регламентуються В«Положенням про порядок ведення касових операцій В». Відповідно до цього порядку: підприємство може мати у касі гроші в межах, встановленого банком ліміту, що залишилися гроші повинні зберігатися в банку, при необхідності виплати готівкою заробітної плати та інши...
