х платежів, підприємство одержує в банках готівку на строго встановлені цілі, підприємство може отримувати готівку при наявності коштів на рахунках. Підвищення встановлених лімітів каси допускається тільки в особливих випадках, обумовлених у нормативних документах Центрального банку.
Усі касові операції оформляються типовими документами.
Видача готівки проводиться за грошовими чеками. Відразу після відкриття рахунків у банку, підприємство оформляє отримання спеціальної чекової книжки. При необхідності отримання грошей оформляється чек, заповнений відповідним чином, і по ньому проводиться видача із зазначенням мети видачі. Внесення готівкових грошей в банк проводиться при оформленні В«Оголошення на внесок готівкою В».
Банківські ресурси, їх планування і регулювання
1 Питання. Структура банківських ресурсів. Власні кошти банку
2 Питання. Залучені ресурси комерційних банків
3 Питання. Пасивні операції комерційних банків
1 Питання
Банківські ресурси утворюються в результаті проведення банками пасивних операцій і відображаються в пасиві балансу банку.
До банківських ресурсів належать:
власні кошти банку
позикові та залучені кошти, сукупність яких використовується для здійснення банками активних операцій тобто розміщення ресурсів з метою отримання доходу.
До власних засобам банку відносяться:
1. Статутний капітал (фонд).
2. Резервний капітал (фонд).
3. Інші фонди, утворені за рахунок прибутку банку.
4. Нерозподілений прибуток. p> Статутний фонд комерційних банків формується повністю за рахунок внесків учасників - юридичних і фізичних осіб. Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створених кредитних організацій - 5 мільйонів євро, для банків з обмеженим колом здійснюваних операцій - 1,250 мільйонів євро. Ці правила відповідають міжнародними правилами достатності капіталу.
Резервний фонд комерційних банків призначений для відшкодування збитків від активних операцій, для виплати відсотків по облігаціях і дивідендів за привілейованими акціях, у разі недостатності прибутку.
Для акціонерних комерційних банків розмір резервного фонду становить не менше 15% від фактично сплаченого статутного капіталу. Щорічні відрахування становлять не менше 5% від чистого прибутку. Крім резервного фонду, створюються фонди спеціального призначення, фонди накопичення.
Найважливіша функція власних коштів банку - служити забезпеченням зобов'язань банку перед його вкладниками. p> Акціонерні комерційні банки для формування і розширення свого статутного капіталу використовують випуск власних цінних паперів - акцій.
Акція - цінний папір, що засвідчує право її власника на: частку у власних засобах банку; отримання доходів від його діяльності; участь в управлінні банком.
Акції можу бути іменні та на пред'явника, прості та привілейовані.
2 Питання
До залучених ресурсів комерційного банку належать:
1. Засоби підприємств і організацій, залучені на банківські рахунки.
2. Засоби населення у вкладах.
3. Кредити, отримані від Центрального банку.
4. Засоби інших комерційних банків, що зберігаються на кореспондентських рахунках та міжбанківських депозитних рахунках.
5. Бюджетні кошти, які представлені коштами місцевого бюджету.
6. Засоби, залучені від громадських організацій, фондів, органів управління.
7. Засоби, отримані від випуску облігацій.
Питома вага власних ресурсів у загальному обсязі ресурсів банку не перевищує 5-10%, більша частина припадає на залучені. Вага залучених ресурсів регулюється через такі економічні нормативи, як: норматив достатності капіталу; максимальний розмір ризику на одного вкладника; максимальний розмір залучення вкладів населення (не більше суми власних коштів банку).
Міжбанківський кредит - розміщення тимчасово вільних ресурсів серед інших комерційних банків шляхом прямих договорів або через фінансових посередників. Основна маса міжбанківських договорів полягає в термінової формі, а решта - в безстроковою. Терміни міжбанківських депозитів становлять 1, 3,6 місяців, граничні - від одного року до декількох років. Кредитні ресурси, отримані від Центрального банку, розміщуються шляхом проведення аукціону, за участю Територіальних управлінь Централь ного банку. Аукціони проводяться за різні способам: американський, голландська і з фіксованою процентною ставкою. p> В даний час найпоширенішою формою рефінансування комерційних банків Центральним банком є ​​ломбардний кредит і одноденний розрахунковий кредит (ОРК). p> На відміну від залучених ресурсів, випуск комерційними банками облігацій є позиковими ресурсами.
комерційний банк кредитний фінансовий ринковий
3 Питання
Пасивні операції комерційних банків можуть здій...
