иконує ориентирующую функцію для всіх дій і структур економіки, оскільки «лише відносно невелика кількість боржників і підприємств стають неспроможними, однак всі учасники ринку повинні порівнювати свої економічні дії з нормами інституту неспроможності» ( Манфред Бальц) [32]. З іншого боку, процес банкрутства не дозволяє уникнути цілого спектру супутніх проблем: розпаду трудового колективу як єдиної соціальної спільності працівників, безробіття, збільшення ймовірності соціальних конфліктів. Негативні наслідки, які настають для національної економіки в разі зростання процесів банкрутства, являють собою:
- збільшення інвестиційних ризиків, що передбачає зменшення обсягу інвестицій в національну економіку, мінімізацію можливості залучення заможними господарськими суб'єктами додаткових ефективних власників і збільшення власного капіталу;
- збільшення кредитного ризику контрагентів і вкладників, що призводить до зниження обсягів реалізації продукції (робіт, послуг), зростання недовіри вкладників до фінансових інститутів, зменшенню інвестицій в облігації, векселі, за допомогою яких підприємства збільшують додатковий капітал для цілей поточного розвитку;
- неминучість ланцюжка банкрутств підприємств-контрагентів, коли банкрутство однієї організації тягне за собою серію банкрутств постачальників, торгових організацій та інших суб'єктів ринку, пов'язаних з нею тісними фінансово-господарськими зв'язками;
- переведення активів в тіньову економіку.
Облік як позитивних, так і негативних наслідків банкрутств господарюючих суб'єктів для макроекономіки зумовлює напрями державної політики та державного регулювання у сфері банкрутства.
1.2 Нормативно-правові аспекти визнання кредитної організації банкрутом
Функціонування банківської системи робить істотний вплив на соціально-економічний розвиток будь-якої держави. Однак в умовах ринкової економіки кредитні організації несуть підприємницькі ризики аж до виникнення ознак банкрутства, що може призвести до порушення прав і законних інтересів широкого кола осіб. Внаслідок цього одним із напрямів державної політики є правова політика щодо попередження банкрутства кредитних організацій, реалізація якої пов'язана з рішенням безлічі теоретичних і практичних питань.
В даний час правовою основою банкрутства кредитних організацій є Федеральний закон від 25 лютого 1999 г. №40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (далі - Закон №40-ФЗ). Банкрутство інших юридичних осіб здійснювалось на підставі Федерального закону від 26 жовтня 2002 р №127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)».
Окремі норми можна виявити також у Федеральному законі від 23.12.2003 р №177-ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації», Федеральному законі від 29.07.2004 р №96-ФЗ «Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, які беруть участі в системі обов'язкового страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації».
Кредитна організація визнається банкрутом з дня відкликання в неї ліцензії на здійснення банківських операцій.
Підстави для відкликання ліцензії перераховуються в ст. 20 Закону «Про банки і банківську діяльність». Серед них названа і нездатність кредитної організації задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів протягом 14 днів з настання дати їх задоволення або виконання, якщо вимоги до кредитної організації в сукупності складають не менше 1000-кратного мінімального розміру оплати праці (далі - МРОТ).
Справа про банкрутство кредитної організації розглядається арбітражним судом за правилами, закріпленим Арбітражним процесуальним кодексом РФ, ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій», а також ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» у випадках, не врегульованих першими двома нормативними актами.
До дня відкликання ліцензії в кредитної організації можуть бути реалізовані наступні досудові заходи (ст. 3):
- фінансове оздоровлення (санація) кредитної організації;
- призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією (за винятком випадку, коли вона призначається у зв'язку з відкликанням ліцензії на здійснення банківських операцій);
- реорганізація кредитної організації.
З метою фінансового оздоровлення кредитної організації можуть здійснюватися такі заходи (ст. 7):
) надання фінансової допомоги кредитної організації її засновниками (учасниками) та іншими особами;
) зміна структури активів...
