гальнення банківської практики розробляє єдині правила банківської діяльності, що носять рекомендаційний характер. Більшість країн враховує ці рекомендації у своїй діяльності. Найбільш важливі з них - рекомендації з оцінки достатності капіталу банків, підходи до оцінки банківських ризиків, до організації корпоративного управління.
Розвивається в останні роки саморегулювання і на рівні комерційних банків за допомогою розширення складу стандартів, норм, методик, що стосуються окремих напрямків діяльності банків. Система банківського нагляду зазвичай включає:
суб'єкти нагляду;
сфера (предмет);
методи;
механізм;
правова основа.
Суб'єктами нагляду виступають дві сторони: орган, що здійснює нагляд, і піднаглядні кредитна організація. Як зазначено вище, орган, що здійснює нагляд за банківською діяльністю, визначається відповідним законодавством. Базельський комітет з питань банківського нагляду формулює ряд вимог до цього органу, який повинен:
мати чітко сформульовані завдання та обов'язки, зафіксовані в законодавстві; - бути оперативно самостійним і розташовувати відповідною матеріальною базою, що дозволяє виконувати свої функції;
володіти адекватної юридичної базою нагляду, що включає регулювання процедури отримання дозволу на банківську діяльність і подальший нагляд за нею, повноваженнями виявляти відповідність діяльності піднаглядній організації вимогам законодавства, безпеки і стійкості;
мати механізм збору відповідної інформації, обміну нею між наглядовими органами, забезпечувати конфіденційність такої інформації.
піднаглядних кредитними інститутами вважаються всі банківські та небанківські національні кредитні організації, а також іноземні банки, що здійснюють операції в даній країні.
Об'єктом нагляду в сучасних умовах є:
процеси вступу (виходу) кредитних організацій в банківську середовище, тобто процеси організаційно-правового формування банківської системи;
поточна діяльність і управління нею;
стан обліку та звітності кредитних організацій.
Сфера банківського нагляду, поряд з описом основних його напрямків, включає також відображення їх якісних параметрів.
В даний час відповідно до рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду формується нова модель нагляду, що отримала назву ризик-орієнтованого нагляду. Суть цієї моделі - в акцентуванні уваги на істотних факторах, що створюють загрозу стійкості банківської системи. Такими факторами є банківські ризики. Тому передбачається основна увага зосередити на:
виявленні сфер діяльності підрозділів банків, які несуть найбільші ризики для даного банку та/або областей, в яких діяльність банку найбільш піддана ризикам через дефекти
систем управління, контролю та/або інших внутрішньобанківських систем;
виявленні слабких банків і здійсненні нагляду за ними в інтенсивнішому режимі в порівнянні з банками, чий статок не викликає серйозних побоювань.
У даній зв'язку пріоритетний напрямок банківського нагляду полягає в незалежній оцінці політики та діяльності банку в області управління банківськими ризиками. При цьому мета нагляду полягає в тому, щоб обмежити ступінь ризиків, які необґрунтовано приймають на себе банки, що не зумовлюючи рішення керівництва банку.
Об'єктом поточного нагляду є також достовірність і прозорість звітності, яка складається на основі послідовно проведеної облікової політики. Даний напрямок нагляду обумовлено важливістю якості звітності для достовірної інформації наглядового органу та учасників ринку про фінансовий стан банку і прибутковості проведених ним операцій.
У рамках цього напрямку сфера нагляду поширюється також на наявність і дотримання банком правил перевірки клієнтів, які сприяють підвищенню етичних і професійних стандартів у фінансовому секторі і перешкоджають навмисно і ненавмисно використанню банку злочинними елементами.
Методи нагляду визначають специфіку контактного і безконтактного нагляду, тобто нагляду, спирається на вивчення стану відповідного кредитного інституту безпосередньо на місці, та нагляду, здійснюваного методом зовнішнього спостереження.
Використання першого методу лежить в основі контактного нагляду, використання другого - в основі дистанційного нагляду.
Умовами реалізації цих методів є:
наявність у наглядового органу права та інструментів збору, оцінки та аналізу звітності та статистичної інформації, що н...
