сії» протягом одного операційного дня за оцінювані періоди відсутня. Також, виходячи з значень поточної ліквідності, робимо висновок, що ризик втрати ліквідності банком в найближчі 30 днів також відсутній.
Далі згідно з методикою ВАТ «Ощадбанк Росії» необхідно перейти до оцінки ефективності діяльності банку. Для цього потрібно розрахувати показники рентабельності. Перший показник відповідає рентабельності капіталу (ROE). Він обчислюється як відношення балансового прибутку до власного капіталу. Далі оцінюємо показник рентабельності активів (ROA). ROA знаходиться як частка від ділення балансового прибутку до чистих активів.
Таблиця 9. Коефіцієнти ефективності ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки
ПоказательГоди201020112012Балансовая прибуток, тис.руб.242203249408901545474708999Собственний капітал, тис.руб.1251489094151577997581677335418Чістие активи, тис.руб.6108394143103342239308407770068ROE,% 19,3526,9828,30ROA,% 3,973,965,65
Виходячи зі значень ROE за аналізовані періоди, видно, що на кожен рубль, вкладений у власні кошти, доводилося 19.35 коп., 26.98 коп. 28.30 коп. прибутку відповідно. У даного показника спостерігалася позитивна динаміка, що говорить про те, що власний капітал з кожним оцінюваним періодом приносив все більше прибутку. З підрахунків видно, що значення показників ROA мало різке збільшення в останньому періоді. Полічені значення перебували в допустимих межах (0.5% - 5%). Отримуємо, що на кожен рубль, витрачений на формування чистих активів, припадала прибуток у розмірі 3.97 коп., 3.96 коп. 5.65 коп. відповідно.
Після оцінки ліквідності, рентабельності балансу, достатності та якості капіталу, методика включає в себе коефіцієнтних оцінку доходів і витрат. Для цього потрібно порахувати коефіцієнт співвідношення комісійного та процентного доходів, співвідношення процентних доходів і витрат, коефіцієнт ефективності витрат і операційну ефективність.
Таблиця 10. Коефіцієнт співвідношення комісійного та процентного доходів ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки
ПоказательГоди201020112012Коміссіонний дохід, тис.руб.118503621134285740151857960Процентний дохід, тис.руб.796993292837887816921889378Коеффіціент співвідношення комісійного та процентного доходів,% 14,8716,0216,47
Отримуємо, що співвідношення безризикового і ризикового доходів у ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки було відповідно одно 14.87%, 16.02% і 16.47%. Даний показник оцінює співвідношення рівнів безризикового і ризикового доходів. Для країн з перехідною економікою бажано мати більше співвідношення оцінюваних доходів для забезпечення надійності банківської діяльності.
Таблиця 11. Коефіцієнт співвідношення процентних доходів і витрат ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки
ПоказательГоди201020112012 Процентний дохід, тис.руб.796993292837887816921899378Процентние витрати, тис.руб.294160076262061888257330994Коеффіціент співвідношення процентних доходів і витрат,% 2,713,203,58
У підсумку отримуємо результат, що співвідношення процентних доходів і витрат у ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки були відповідно рівні 2.71, 3.20 і 3.58. Даний показник оцінює можливість кредитної організації заробляти прибуток від основної діяльності. Значення показника знаходяться на дуже високому рівні.
У наступній таблиці розглянемо коефіцієнт ефективності витрат ВАТ «Ощадбанк Росії».
Таблиця 12. Коефіцієнт ефективності витрат ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки
ПоказательГоди201020112012Доходи все, тис.руб.9485142239894087471030587754Расходи все, тис.руб.896340277706546277692034851Коеффіціент ефективності витрат,% 0,950,710,67
Виходячи з отриманих значень бачимо, що коефіцієнт ефективності витрат у ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки був відповідно дорівнює 0.95, 0.71 і 0.67. Даний показник оцінює ефективність комерційного банку в цілому. Значення оцінюваного показника від періоду до періоду знижуються, це говорить про те, що" Сбербанк" веде правильну політику управліннями витратами.
Таблиця 13. Коефіцієнт операційного еффектівностіОАО «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки
ПоказательГоди201020112012 Операційні доходи, тис.руб.932085387975958007993645721 Операційні витрати, тис.руб.318720257337368005352721139Коеффіціент операційної ефективності,% 2,922,892,82
Отримуємо, що у своїй діяльності ВАТ «Ощадбанк Росії» мав коефіцієнт операційної ефективності за аналізовані періоди рівним 2.92, 2.89 і 2.82 відповідно. Банк може повністю покрити існуючі витрати від операційної діяльності за рахунок операційних доходів. Діяльність «Ощадбанк Р...
