ю характеризують ефективність роботи банку - продуктивність або віддачу його фінансових ресурсів, доповнюючи аналіз абсолютних кількісних величин і розкриваючи їх якісний зміст. Економічний сенс більшості відносних показників полягає в тому, що вони характеризують прибуток, одержуваний з кожної тенге коштів (власних або позикових), вкладених у банк.
Банк вважається низькорентабельним, якщо рентабельність знаходиться в межах від 1 до 5%, среднерентабельним при рентабельності від 5 до 20%, високорентабельним при рентабельності від 20 до 30%.
Рентабельність активів
Рентабельність активів (ROA) - це відношення характеризує ефективність використання всіх активів банку. Рентабельність активів показує, скільки припадає прибутку на кожен тенге, вкладений в майно банку.
(13),
рік
рік
рік
Таким чином рентабельність активів за період 2011-2013 року є низьким.
Рентабельність власного капіталу
Рентабельність власного капіталу (ROE) показує віддачу на інвестиції акціонерів з погляду облікового прибутку.
Рентабельність власного капіталу показує, скільки грошових одиниць чистого прибутку заробила кожна одиниця, вкладена власниками компанії. Чим вище даний коефіцієнт ROE, тим вище прибуток, що припадає на акцію, і тим більше розмір потенційних дивідендів.
По суті, головний показник для стратегічних інвесторів.
Дозволяє визначити ефективність використання капіталу, інвестованого власниками банку.
Формула для обчислення рентабельності власного капіталу:
(14),
рік
рік
рік
Таким чином за даний період показник рентабельності власного капіталу є високим.
Рентабельність основних засобів
Рентабельність основних засобів та інших необоротних активів (ROFA) - показник, який відображає ефективність їх використання та обчислюється як відношення операційного прибутку до середньорічної величини основних засобів та інших необоротних активів. EBIT - операційний прибуток.
(15),
рік
рік
рік
Таким чином, в аналізованому періоді ефективність використання основних засобів є високорентабельним.
Коефіцієнт рентабельності інвестованого капіталу
Даний коефіцієнт характеризує прибутковість, отриману на капітал, залучений із зовнішніх джерел. У загальному вигляді, формула розрахунку показника виглядає наступним чином:
(16),
де:
Інвестиційний капітал - капітал, інвестований в основну діяльність компанії.
Інвестиційний капітал=Власний капітал + Довгострокові зобов'язання. (17),
рік:
ІК=46547535 + 356861993=403409528;
рік:
ІК=63 817 577+ 458 644 965=522 462 542;
рік:
ІК=78 679 492+ 690 182 997=768 862 489;
рік:
рік:
2013
Аналізуючи, спостерігаємо низьку рентабельність інвестованого капіталу в 2011, 2012, 2013 роках.
Рентабельність чистих активів
Рентабельність чистих активів показує раціональність управління структурою капіталу, здатність банку до нарощування капіталу через віддачу кожного тенге, вкладеного власниками.
Рентабельність чистих активів (RONA) - відношення прибутку до середньорічної величини необоротних активів і власного оборотного капіталу.
Розраховується за формулою:
(18),
рік
рік
2013
Таким чином, спостерігаємо високу рентабельність чистих активів. Отже, правління структурою капіталу банку раціонально.
Рентабельність сумарних активів
Рентабельність сумарних активів (ROTA) - це показник рентабельн...
