на утримання приміщень, зниження витрат на відрядження, використання збірно-розбірних тимчасових споруд, охорона праці і техніки безпеки, знаходження оптимального розміру орендної плати, оплати відсотків за кредитами, платежів до фондів , послуг обчислювальних центрів та охорони, суміщення посад.
Межі зміни постійних витрат становлять 10-20%. В результаті застосування зазначених шляхів зниження постійних витрат вони можуть бути зменшені на 5 коп.
Постійні витрати на одиницю обсягу реалізації:
Уд Н=4 240/19 600=0,22 до 0,17
Таким чином загальні питомі витрати знизилися на 15 коп.
(4240 + 11320)/19600=0,8 до 0,65
5. Розроблені варіанти збільшення обсягу реалізації будівельної продукції з урахуванням можливості поліпшення і використання виробничої потужності, її приросту та розширення ринку збуту продукції
З урахуванням гарантії ринку збуту, рівний 29000 тис. руб., і максимально можливого завантаження виробничих потужностей, рівний 95%, складемо наступну таблицю.
ПоказателіВаріанти012345Проізводственная мощность25 20026 +31627 36828 42129 47330 526Об'ем реалізації будівельної продукціі19 60025 00026 00027 00028 00029 000Доля обсягу реалізації в произв. мощності0,780,950,950,950,950,95
Варіанти розробляються з урахуванням можливості поліпшення і використання виробничої потужності, її приросту та розширення ринку збуту продукції. По кожному з варіантів зміни обсягу виробництва визначаються необхідні витрати з урахуванням реалізації намічених заходів щодо їх скорочення, можливий розмір прибутку від реалізації будівельної продукції.
№ПоказателиВариантыБазовый123451Производственная мощность25 20026 31627 36828 42129 47330 5262Об'ем реалізації будівельної продукціі19 60025 00026 00027 00028 00029 0003Доля обсягу реаліз. в произв. мощності0,780,950,950,950,950,954Ізмененіе виробничої мощності01 1162 1683 2214 2735 3265Удельние витрати, в.т.ч.: 0,80,650,650,650,650,656 -переменние0,580,480,480,480,480,487 -постоянние0,220,170,170,170,170,178Затрати всього, в т.ч.: 15 56016 285,716 969,417 653,118 336,719 020,49 -змінні Rп=Уд.перем.затрати * Vреаліз=стор.6 * стор.211 32012 00012 48012 96013 44013 92010 -Постійні (загальний розмір пост-х витрат з урахуванням приросту произв. мощ.) Н=Уд.пост.затрати * Vреаліз + доп.пост.расх.=стор.7 * стор.2 + стор.114 2404 285,74 489,44 693,14 896,75 100,411Дополнітельние постійні витрати з урахуванням приросту виробничої потужності стор.4 * 32/1000035,769 , 4103,1136,7170,412Прібиль від реалізації Пр=Vреаліз-Затрати=стор.2-стор.84 0408 714,39 030,69 346,99 663,39 979,6
6. Потреба у майні для реалізації запропонованих варіантів подальшого розвитку виробництва
Визначаємо величину необхідного майна з урахуванням можливостей підвищення рівня його оборотності, можливостей використання отриманого прибутку, залучення коштів аукционеров, кредитних організацій, спрямованих на поліпшення фінансового стану підприємства.
Вихідна оборотність майна:
Оі=Vп/І=19 600/13 388=1,5 обороту
У результаті заходів щодо залучення основних коштів і збільшення випуску будівельної продукції оборотність майна підвищилася на 15% до 1,7.
№ПоказателіВаріантиБазовий123451Об'ем реалізації Vреаліз19 60025 00026 00027 00028 00029 0002Імущество, у тому числі Vреаліз/Оі13 38814 70615 29415 88216 47117 0592.1Собственний капітал, в т. ч. 7 31014 70615 29415 88216 47117 059 2.1.1Капітал, залучений за рахунок додаткової емісії акцій - 7 3967 9848 5729 1619 7492.1.2Собственний капітал за базовим варіанту7 3107 3107 3107 3107 3107 3102.2Заемние кошти 6078 ---- - 2.2.1Краткосрочние позики 3188 ---- - 3Коеффіціент співвідношення позикових і власних коштів ряд.2.2/стр.2.10,83 ---- - 4Прібиль від реалізаціі4 +0408 714,39 030,69 346,99 663,39 979,65Проценти за короткострокові позики кратк.займи * 8% 255 ---- - 6Прібиль до вирахування податків Прреаліз -% за скор. позики=стор.4-стор.53 7858 714,39 030,69 346,99 663,39 979,67Чістая прибуток Прдо налогообл - Податок на прибуток=стор.6 - 20% березня 0286 971,47 224,57 477,57 730,67 983,78Сумма акцій - липень 3967 +9848 +5729 +1619 7499Дівіденди по акціях 16% - 1 183,41 277,41 371,51 465,81 559,810Нераспределенная прибуток ПРч-дивіденди - 5 7885 947,16 1066 264,86 423, 9
Власний капітал базового року становить: 7310 тис.руб.
Так як дана величина менше необхідної потреби у майні по кожному з варіантів, керівництвом організації було прийнято рішення про додатковий випуск акцій під 16% річних, відсотки по яких зарезервовані з базової чистого прибутку (3028 тис.руб.). Максимально можливий випуск акцій складе 18925 тис. Руб. (3028/...
