%100,00%0,00%100себестоимость3979665377680020286591,86%67,11%24,75%136,8827валовая прібиль3527941851284-14984908,14% 32,89% - 24,75% 24,75565коммерческіе расходиуправленческіе240478223339171395,55% 3,97% 1,58% 139,874прібиль від продажі1123161627945-15156292,59% 28,93% - 26,33% 8, 962476проценти полученние321658292183294757,42% 5,19% 2,23% 143,0097проценти уплаченние161310445690,04% 0,02% 0,02% 200,7058прочіе доходи24418423877954055,64% 4,24% 1,39% 132,8456прочіе расходи308843294754140897,13% 5,24% 1,89% 136,1144прібиль до н/о3677021863109-14954078,49% 33,10% - 24,62%25,63798оно4165226550151020,96%0,47%0,49%203,7968она277593166245930,64%0,06%0,58%1138,988налог на прібиль68429271638-2032091,58% 4,83% - 3,25% 32,72471прочее5756316846407171,33% 0,30% 1,03% 443,8873чістая прібил2278171551241-13234245,26% 27,56% - 22,30% 19, 07801
За останній рік річна виручка склала 4332459 тис. руб., при цьому за 2012 рік річна виручка була більше - 5628084 тис. руб. (зниження склало 1295625 тис. руб.).
За період з 01.01.2013 по 31.12.2013 прибуток від продажів склала 112316 тис. руб. Протягом аналізованого періоду (31.12.11-31.12.13) відзначено дуже сильне зменшення фінансового результату від продажів - на 1515629 тис. Руб., Або на 93,1%.
Перевірка взаимоувязки показників форми №1 і форми №2 за останній звітний період підтвердила формальну коректність відображення у звітності відкладених податкових активів і зобов'язань.
Зміна виручки і чисто прибутку наочно представлено в Додатку 4.
2. Аналіз впливу факторів на прибуток
. Розрахунок впливу фактора «Виручка від продажів»
Індекс ціни== J ц=1,08
Виручка від продажів у звітному періоді в порівнянних цінах:
У ін `=== 4011536
Вплив на виручку зміни цін:
Вплив зміни на виручку кількості проданої продукції:
= 4011536-5628084=1616548
1.1. Розрахунок впливу фактора «ціна»
1.2. Розрахунок впливу фактора «кількість проданої продукції»
2. Розрахунок впливу фактора «собівартість проданої продукції»
3. Розрахунок впливу фактора «Комерційні витрати»
3. Розрахунок впливу фактора «Управлінські витрати»
Висновок: На суму прибутку зробило негативний вплив збільшення собівартості проданої продукції. Негативний вплив даного чинника було компенсовано підвищенням реалізаційних цін, збільшенням кількості проданої продукції, а також зниження управлінських витрат.
Розрахунок і аналіз фінансового циклу
ПоказателіБазісотчетОтклоненіе Виручка від продажі56280844332459-129562576,97929Среднегодовая вартість імущества82254748947163,5721690108,7738Среднегодовая вартість ВН24693042358417,5-11088695,50942Среднегодовая вартість ОБ А57561706588746832576114,4641Среднегодовая вартість СК74763798366368,5889989,5111,904Среднегодовая вартість запасов917034,51073907156872,5117, 1065Среднегодовая вартість ден.ср-в624620,5346039,5-27858155,39996Среднегодовая вартість ДЗ876033734961,5-14107283,89655Среднегодовая вартість КЗ613958,5337179-27678054,91886Ресурсоотдача0,6842260,4842271-0,2070,77004Коэффициент оборотності мобільних засобів (обороти) 0,9777480,6575544-0,3267,25193Срок оборотності Матеріальних ср-в (дні) 59,6356890,47426830,84151,7116Період погашення ДЗ (дні) 40,619729,153055-11,4771,77072Період погашення КЗ (дні) 39,9263428,406578-11,5271,14746Фінансовий цікл60,3290491,22074530,89151,2054Срок оборотності запасів (дні) 59,6356890,47426830,84151,7116
Аналізуючи ділову активність підприємства, на основі отриманих даних, можна зробити висновок про те, що, незважаючи на зниження ресурсоотдачи, коефіцієнта оборотності мобільних засобів підприємство успішно продовжує вести господарську діяльність організації. Підприємство вчасно отримує надані позики, а також своєчасно погашає свої зобов'язання.
Аналіз витрат підприємства по звичайних видах діяльності
Показатель2012Уд.вес2013Уд.весОтклонениематериальные затрати122400330,61101200625,352119975,26затрати на оплату труда142724935,69128978632,301374633,39отчісленія на соц.нужды47291011,833768859,44960252,39амортизация2615286,543118327,81-50304-1,27прочие 61292915,33100216425,10-389235-9,77ітого по елементам399861910039926731005946100,00в т. Ч., Постоянние502006535171-33165переменние37181373464968253169ізмененіе залишків + 192033199499-7466-32126192033224159іто...
