і власних коштів банку в порівнянні з часткою залучених коштів. Це пов'язано з рядом причин. По-перше, банки за родом своєї діяльності займаються перерозподілом тимчасово вільних коштів клієнтів, т. Е. Працюють в основному з чужими засобами. По-друге, банківські активи набагато ликвиднее, ніж активи підприємств, так як знаходяться в основному в грошовій формі, а не заморожені у вигляді основних засобів і виробничих запасів. Це дозволяє швидше мобілізувати банку грошові кошти для виконання своїх зобов'язань перед кредиторами та знижує потребу у власних коштах [15, c.9].
Власні кошти у різних банків можуть становити більшу частку в загальному обсязі ресурсів. Вона залежить в основному від тривалості діяльності банку і проведеної ресурсної політики. Новостворене банку всі пасиви сформовані за рахунок власних коштів і представлені коштами, внесеними до статутного фонду. У деяких випадках банками проводиться цілеспрямована політика по здешевленню ресурсної бази за рахунок скорочення залучених коштів клієнтів і нарощування власних коштів.
Таким чином, власні кошти банку є основою його комерційної діяльності, забезпечують фінансову стійкість банку і його платоспроможність, служать джерелом покриття непередбачених витрат, які є наслідком різних ризиків банку.
1.3 Залучені кошти як основне джерело ресурсної бази комерційного банку
Традиційно основний обсяг ресурсів формується банками за рахунок залучених коштів.
Переважання залучених коштів у ресурсній базі банків є цілком обгрунтованим, оскільки банки, а точніше їх власники, зацікавлені в підвищенні прибутковості власного капіталу. Це пов'язано з тим, що прибуток, отриманий банком від використання як власних, так і залучених коштів, при обчисленні цього показника зіставляється тільки з сумою власних коштів. Здійснюючи формування ресурсної бази, банки, з одного боку, прагнуть залучити якомога більше дешевих і стабільних ресурсів, з іншого - намагаються забезпечити підтримання оптимального співвідношення між розмірами власних і залучених коштів [20, С.119].
Залучені кошти банку - це сукупність коштів на поточних, депозитних та інших рахунках банківських клієнтів (юридичних і фізичних осіб), на рахунках громадських організацій, різних громадських фондів, які розміщуються в активі з метою отримання прибутку або забезпечення ліквідності банку.
Залучені ресурси можуть формуватися банками на депозитній і недепозітним основах. Основна ознака класифікації джерел залучених коштів - це хто виступає ініціатором проведення операцій. До депозитів належать кошти, що розміщені в банку за бажанням клієнтів. Ресурси недепозитного характеру являють собою кошти, які залучаються в банк за його власною ініціативою.
У банківській діяльності роль депозитних операцій виключно висока, тому що, мобілізуючи тимчасово вільні кошти фізичних та юридичних осіб на ринку кредитних ресурсів, банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті [1, c.65].
Банківський вклад (депозит) - грошові кошти в білоруських рублях або іноземній валюті, розміщувані фізичними та юридичними особами в банку або небанківської кредитно-фінансової організації з метою збереження і отримання доходу на термін, або до запитання, або до настання (ненастання) визначеного в укладеному договорі обставини (події). Таке розуміння вкладів (депозитів) передбачено ст.179 Банківського кодексу Республіки Білорусь [2].
Депозитними називаються операції банків по залученню на рахунки грошових коштів фізичних і юридичних осіб на певні терміни або до запитання.
В якості суб'єктів депозитних операцій можуть виступати:
) банки:
· Національний банк Республіки Білорусь;
· центральні (національні) банки іноземних держав;
· уповноважені банки;
· іноземні банки;
· міжнародні фінансові організації;
2) небанківські фінансові організації (фондові і валютні біржі, інвестиційні фонди, недержавні пенсійні фонди, страхові та перестрахувальні організації, товариства взаємного страхування, дилерські, брокерські контори, лізингові організації);
3) комерційні організації, за винятком банків і небанківських організацій;
) індивідуальні підприємці;
) фізичні особи;
) некомерційні організації;
) республіканські і місцеві органи державного управління Республіки Білорусь [18,...
