c.28].
Об'єктами депозитних операцій є - суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк і які в силу чинного порядку здійснення банківських операцій на певний час зосереджуються на рахунках в банку.
Сформований в республіці депозитний ринок можна класифікувати за рядом ознак [16, с.66]:
· приналежності вкладника до юридичній або фізичній особі;
· видами валют - депозити підрозділяються на депозити, залучені в білоруських рублях і інвалюті;
· грошовій формі - депозити, залучені в готівковій формі та безготівковій;
· терміновості - всі депозитні операції можна поділити на депозити: до запитання; термінові; накопичувальні.
Серед пасивних операцій банків зазвичай основний обсяг припадає на операції з формування депозитів до запитання. Вони являють собою кошти, які без попереднього повідомлення банку з боку клієнта можуть бути затребувані в будь-який момент. Ці кошти осідають у вигляді залишків на певних банківських рахунках, відкритих їх власниками для здійснення розрахунків і платежів або ж для іншого цільового використання коштів, і, як правило, отримання доходів за такими рахунками не є основним мотивом їх відкриття. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків або цільовим використанням коштів.
Для клієнтів депозити до запитання є досить зручними у зв'язку з можливістю їх власників без попереднього повідомлення користуватися цими засобами: проводити за рахунок них платежі та перерахування, здійснювати їх повне вилучення. Як правило, по таких рахунках банки нараховують невисокі депозитні відсотки або взагалі не проводять їх нарахування.
Для банків основна незручність цих депозитів пов'язано з досить високим ризиком їх одночасного вилучення та необхідністю підтримки великого запасу коштів для розрахунків по подібним зобов'язаннями [12, c. 203].
Найбільш стійку частину депозитних ресурсів представляють строкові депозити.
До строковими депозитами належать грошові кошти, що зберігаються на банківських рахунках протягом певного часу, встановленого при їх відкритті угодою між клієнтом і банком. Строкові депозити увазі передачу коштів у повне розпорядження банку на конкретний термін і можливість їх вилучення власником тільки після закінчення визначеного договором строку.
Строкові депозити не використовуються для здійснення поточних платежів. Сума строкового вкладу повинна бути незмінна протягом усього терміну дії договору (виключаючи - строковий вклад з додатковими внесками). Якщо вкладник бажає змінити долю вкладу і зажадати повернення коштів до закінчення дії договору, то він може розірвати договір, вилучити або переоформити вклад, однак при достроковому розірванні він частково позбавляється передбачених договором відсотків, як правило в цьому випадку відсотки знижуються до розміру відсотків, які сплачуються за вкладу до запитання [3, c.425].
Для банку з точки зору управління його ліквідністю депозити термінового характеру є найбільш прийнятними, так як вилучення цих коштів їх власниками передбачається лише після закінчення обумовлених термінів, що дозволяє банку протягом певного часу зберігати менший резерв грошових коштів. За строковими депозитами банки сплачують клієнтам відсоток, як правило, фіксований і набагато більш високий, ніж за депозитами до запитання. При достроковому вилученні коштів клієнти несуть досить відчутну втрату в доходах, що виражається у виплаті нижчого відсотка. Але слід мати на увазі, що при зростанні частки строкових депозитів у сукупному обсязі ресурсів може відбутися зниження прибутковості його операцій через залучення більш дорогих, в порівнянні з ресурсами до запитання, коштів.
Накопичувальні депозити - це, як правило, вклади населення, що мають ощадну спрямованість. Їх терміни, звичайно, тривалішою термінових депозитів.
Зустрічається ряд різновидів накопичувальних вкладів:
· на накопичувальний виграшний внесок (грошовий, речовий, змішаний);
· накопичувальний житловий вклад;
· цільові вклади на дітей.
Порядок здійснення вкладних операцій, встановлення процентних ставок і методика нарахування відсотків за вкладами регламентується розробленими банками нормативними документами.
недепозітним засобами прийнято вважати ресурси, які формуються банками шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринку або шляхом отримання позик від інших кредитних установ, у тому числі від центрального банку. Недепозитних джерела банківських коштів на відміну від ...
