з попереднім повідомленням про вилучення);
Квазісрочние депозити (депозити, залучені на досить тривалий, але невизначений термін).
Не належать до депозитів розміщення грошей або цінних паперів, переданих на зберігання в банк в індивідуальному сейфі. Дана операція відноситься до послуг банку, пов'язаних з наданням в оренду фізичній або юридичній особі спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей [26]. Плата, що стягується банком за дану послугу, підтверджує дану точку зору. Та обставина, що кошти, залучені в результаті проведення депозитних операцій, можуть використовуватися банком при кредитуванні, вкладеннях в цінні папери, не дозволяє розглядати в якості таких закриті та сейфові депозити.
Найбільш деталізовану класифікацію видів депозитів дає Г.Т. Балабанова, яка класифікує види депозитів (вкладів) по дев'ятьма ознаками [4, с. 157]:
1) категорія вкладників;
2) валюта депозиту;
) форма вилучення коштів;
) термін вкладу (депозиту);
) тип фінансових інструментів (депозит або сертифікат);
) вид встановленої процентної ставки;
) умови залучення коштів в депозити;
) можливість отримання відсотків протягом терміну дії договору;
) наявність обмежень на мінімальну суму депозиту.
Таким чином, депозитна політика комерційного банку - це документ, що характеризує політику банку у залученні ресурсів. Депозитна політика повинна характеризувати цільову групу, види інструментів залучення депозитів. Види депозитів наступні: депозити, вклади, депозитні і ощадні сертифікати. Вклади (депозити) поділяють за різними критеріями: категорії вкладників, валюті депозиту, формою вилучення коштів, терміну вкладу (депозиту), тип фінансового інструменту (депозит або сертифікат), вид встановленої процентної ставки, умови залучення коштів у депозити, можливість отримання відсотків протягом терміну дії договору, наявність обмежень на мінімальну суму депозиту.
2. Методика оцінки формування депозитної політики комерційного банку
. 1 Зміст методики оцінки депозитної політики банку
У російській практиці аналізу банківської діяльності не існує самостійних методик аналізу депозитного портфеля банку. Є методики аналізу ресурсної бази, які банки самостійно розробляють і в їх рамках вони можуть визначати напрями аналізу депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей проведених операцій.
Для оцінки та аналізу депозитного портфеля дослідники показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) і пропонують відповідні методики [35, с. 55-69]. У рамках аналізу ресурсів банку Ю.А. Бабикова пропонує проводити аналіз депозитного портфеля по субьектам залучення і терміновості вкладення коштів вкладниками [5, с. 189]. Більшість авторів, серед них Жуков, Лаврушин, кажучи про аналіз пасивних або депозитних операцій, роблять акцент виключно на стабільності та вартості залучених коштів, а також ефективності використання ресурсів [8, с.159]. Однак, враховуючи різноманітність депозитів і специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, у дослідженні банківської діяльності в цілому і показників, які дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце повинен займати аналіз депозитного портфеля.
Методика аналізу депозитного портфеля банку є результатом пошуку найбільш прийнятного способу оцінки точності реалізованих стратегічних цільових установок і завдань депозитної політики банку.
Основні напрямки аналізу депозитного портфеля комерційного банку:
. Загальний аналіз ресурсної бази банку:
динаміка пасиву балансу банку;
структура ресурсної бази банку;
динаміка власних коштів банку;
динаміка зобов'язань банку;
визначення абсолютних і відносних змін.
. Аналіз залучених та запозичених коштів банку:
структура і динаміка зобов'язань банку;
частка і динаміка залучених коштів банку;
частка і динаміка коштів на рахунках клієнтів;
частка і динаміка позикових коштів банку;
визначення абсолютних і відносних змін.
. Аналіз депозитного портфеля банку за характером операцій:
частка і динаміка депозитних операцій з клієнтами;
