ого іменним ощадним сертифікатом: від 91 до 731 дня.
. Вклад не поповнюваний.
. Часткове зняття вкладу не передбачено.
. Виплата відсотків здійснюється після закінчення строку розміщення вкладу, посвідченого ощаднимсертифікатом.
. При сумі вкладу більше 1000001 рубля вкладник має право на знижку в розмірі 20% при користуванні банківською депозитарної осередком.
Сертифікати випускаються на строк від 3 місяців до 2 років з розмірами вкладу 1 000, 10000, 50000 і 100000 рублів.
При отриманні кредиту в банку дані цінні папери можна використовувати в якості забезпечення. Для передачі прав іншій особі, засвідчених ощаднимсертифікатом на пред'явника, достатньо простого вручення сертифікату цій особі.
Ощадний сертифікат не може служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари або надані послуги.
За терміновим ощадному сертифікату відсотки на суму вкладу нараховуються за ставкою, зазначеною на бланку сертифіката, з дня, наступного за днем ??внесення вкладу, до дня запитання суми вкладу за сертифікатом включно.
Отже, для залучення грошових коштів банки можуть використовувати депозитні і ощадні сертифікати. За допомогою депозитних сертифікатів залучаються кошти юридичних осіб, за допомогою ощадних сертифікатів - кошти фізичних осіб. Сертифікат - письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника на одержання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому. Виділяють депозитні і ощадні сертифікати.
. 3 Характеристика вкладів і депозитів комерційних банків
В основу класифікації депозитів можна покласти різні ознаки, наприклад, категорія вкладника, джерела, термін, форма вилучення і т.д. В економічній літературі не склалося єдиної і досить розробленої класифікації депозитів, однак найбільш часто в якості ознак виступають категорія вкладника і форма вилучення депозиту. Так, Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкая, виходячи з категорії вкладників, розрізняють: депозити юридичних осіб [6, с. 203].
Класифікацію депозитів за формою вилучення проводять Жарковський Є.П., Арендс І.О. [15, с. 87]. Також класифікацію депозитів за формою вилучення, складає і О.І. Лаврушин. Даний автор підрозділяє депозити на три групи [8, с. 194]: строкові, до запитання та ощадні.
У свою чергу кожна з цих груп класифікується за різними ознаками. Строкові депозити поділяються на депозити строком: до 3 місяців, від 3 до 6 місяців, від 6 до 9 місяців, від 9 до 12 місяців, понад 12 місяців.
Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, що зберігаються на рахунках: кошти на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств і організацій різних форм власності; кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних за цільовим призначенням фондів; власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень; кошти підприємств та організацій у розрахунках; кошти на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками; кошти місцевих бюджетів.
Ощадні вклади залежно від особливостей їх зберігання поділяються на: термінові; термінові з додатковими внесками; виграшні; грошово-речові виграшні; молодіжно-преміальні; умовні; на пред'явника; до вимоги; ощадні сертифікати, пластикові картки (кредитні та ін.).
У наведеній класифікації до ощадних вкладах віднесені внески на пред'явника, вклади до запитання і пластикові карти, за своєю суттю є коштами до запитання, тому розгляд даних вкладів у складі ощадних нам видається не зовсім обгрунтованим.
Л.П. Кроливецкая виділяється такий вид як умовні депозити [6, с. 91]. Йдеться про депозити, кошти яких підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов, наприклад досягнення повноліття, закінчення школи, інституту, вступ у законний шлюб і ін. За своєю економічною суттю умовні вклади є терміновими, т. К. Наступ позначеного умови має певний часовий проміжок.
Розподіл депозитів за способом їх розміщення в комерційному банку проводить Жуков Е.Ф., який розрізняє депозити фізичних і юридичних осіб, і депозити останніх класифікує наступним чином [16, с. 141]:
Відкриті депозити - це гроші або цінні папери, передані клієнтом в банк на зберігання. У свою чергу відкриті депозити підрозділяються на три групи:
Депозити до запитання (розрахункові, поточні, бюджетні, контокорентні рахунки, рахунки з овердрафтом, акредитиви, кошти спецфондів);
Строкові депозити (власне строкові депозити, депозитні сертифікати, депозити ...
