ься працівником, що склав прокладку і начальником РКЦ. При цьому суми, зазначені в прокладці без урахування оборотів в кореспонденції з рахунками каси, мають відповідати сумам, зазначеним у довідці.
В РКЦ довідка про суми первинних облікових документів (документи дня) та довідки про суми документів за дебетом балансових рахунків, поміщених в окремі папки за операціями, в день їх складання передаються до відділення по СЕД «Рекорд». Зазначені довідки в папку первинних облікових документів (документи дня) РКЦ не поміщаються, а зберігаються в РКЦ в окремій папці.
В РКЦ використовуються програмно-технічні комплекси «Операційний день банку», «Vera», «Viza», АРМ «Кредитний працівник», АРМ «Бухгалтера» і ін.
У термін, визначений в графіку документообігу РКЦ може проводити передачу сформованих окремих папок з первинними обліковими документами по внутрішньобанківських операцій у відділення для подальшого зберігання.
Щоденні баланси в білоруських рублях і іноземній валюті в РКЦ не формуються. Всі вчинені протягом операційного дня операції банківського обслуговування юридичних осіб і індивідуальних підприємців, фізичних осіб оформляються первинними обліковими документами та відображаються в обліку за балансовими і позабалансових рахунках відповідно до вимог законодавства Республіки Білорусь. Усі первинні облікові документи, що надійшли протягом банківського дня відображаються в бухгалтерському обліку в той же операційний день і включаються в щоденний баланс відділення ВАТ «Белагропромбанк» в м Новогрудок.
. 2 Організація, оформлення та облік міжбанківських операцій
Cогласно інструкції Про порядок функціонування автоматизованої системи міжбанківських розрахунків Національного банку Республіки Білорусь і проведення міжбанківських розрахунків у системі BISS »від 26 липня 2009 року № 88 під міжбанківськими розрахунками розуміються розрахунки в офіційній грошовій одиниці Республіки Білорусь між учасниками системи BISS з виконання грошових вимог і зобов'язань щодо власних платежах і по платежах, ініційованим їх клієнтами.
внутрішньореспубліканська розрахунки в національній валюті здійснюються тільки за кореспондентськими рахунками, що відкривається кожним банком в Національному банку.
За виконуваних функцій кореспондентський рахунок банку є аналогом поточного (розрахункового) рахунку підприємства, однак по кореспондентському рахунку здійснюються операції, що відображають специфіку діяльності банку:
· операції, пов'язані з кредитним і розрахунковим обслуговуванням клієнтів банку;
· операції за міжбанківськими кредитами, депозитами, з цінними паперами, по поповненню залишку операційної каси;
· господарські операції банку.
Для організації проведення міжбанківських розрахунків використовується система BISS, в якій в режимі реального часу здійснюються розрахунки за строковими і нетермінових грошовим переказам.
Для відкриття кореспондентського рахунку Лоро банк-кореспондент надає документи, необхідні за законодавством республіки, і анкету клієнта. Договір і дозвіл на відкриття рахунку також підписуються Головою Правління.
Банківські перекази банків-кореспондентів через рахунки Лоро raquo ;, відкриті в банку, здійснюються Управлінням розрахунків Центрального апарату Банку на підставі електронного платіжного документа у форматах MT103 (клієнтський переказ) (додаток 2.2.1), MT200 , MT202 (міжбанківський переказ), переданих банками-кореспондентами за системою SWIFT (додаток 2.2.2), у строки, передбачені умовами укладених міжбанківських кореспондентських угод у формі двостороннього договору.
Для прийняття рішення про відкриття кореспондентського рахунку Ностро визначаються: фінансова надійність, вартість операцій, швидкість проведення операцій, умови ведення кореспондентського рахунку. Рішення приймає Кредитний комітет ВАТ Белагропромбанк raquo ;, а після узгодження з Юридичним управлінням та Головним бухгалтером договір та інші документи підписує Голова Правління. Для відкриття рахунку такого типу надаються документи, визначені законодавством країни банку, і кореспондентських угодою. На балансі ВАТ Белагропромбанк кореспондентський рахунок Ностро відкривається після отримання повідомлення про відкриття рахунку банком-кореспондентом, на який у свою чергу відкривається досьє. (Додаток 2.2.3)
Договори з банками-кореспондентами укладаються відповідно до Порядку встановлення та супроводу ВАТ Белагропромбанк кореспондентських відносин, затвердженим рішенням Правління ВАТ Белагропромбанк 25.03.2010, протокол N 17.
2.3 Оформлення та облік операцій ...
