рахунків можуть включати як елемента відносини з ведення рахунка клієнта або обходитися без них. Очевидним прикладом такого висновку може служити договір про видачу і використанні банківської карти. Він має різновиди, що включають відносини з ведення рахунку клієнта (договір про видачу і використанні дебетової картки) та існуючі без зазначених відносин (договір про видачу і використанні передплаченого карти, договір про видачу та використанні кредитної карти).
Класичний договір банківського рахунку теоретично також міг би існувати без умови про відкриття і ведення рахунку клієнта. Однак це незручно. У цьому випадку грошове покриття за розрахунковими операціями клієнту довелося б вносити готівкою, а суми, що надійшли від третіх осіб, негайно отримувати через касу банку або зараховувати у внесок. Саме тому договір банківського рахунку завжди об'єднує два елементи - договір на організацію безготівкових розрахунків і договір про відкриття і ведення рахунку клієнта.
У результаті допустимо висновок, що відносини з організації безготівкових розрахунків існують незалежно від відносин з ведення рахунку клієнта. Відносини з ведення рахунку клієнта допустимо поіменувати як договір рахунку.
У відповідності з договором рахунки одна зі сторін цього договору приймає на себе обов'язок вести облік постійно мінливих боргів або майна іншої сторони або обох сторін правовідносини, а також регулярно представляти звіти у вигляді виписок по рахунку. Мети такого обліку можуть бути різними. Стосовно договорами на організацію безготівкових розрахунків облік ведеться з метою здійснення безготівкових розрахунків. Облік боргів або майна проводиться у формі особливого документа - рахунки. Необхідність у його віданні виникає щоразу, коли в ході розвитку правовідносини з'являється «плинність» боргу чи вимоги.
Більшість різновидів договору на організацію розрахунків найчастіше включають елемент договору рахунку. Це пояснюється міркуваннями зручності і сформованими традиціями.
Причини, з яких одні договори на організацію безготівкових розрахунків супроводжуються відкриттям рахунку клієнта, а інші - ні, слід пояснити порядком надання клієнтом покриття за розрахунковими операціями і кругом розрахункових операцій, передбачених договором на організацію безготівкових розрахунків. Відповідно до сучасної російської банківської практиці клієнт практично завжди зобов'язується заздалегідь надати професійному фінансовому посереднику аванс на майбутні витрати (покриття за розрахунками), тобто до здійснення ним першої розрахункової операції. Правовий режим такого авансу розрізняється в різних договорах на організацію розрахунків шляхом передачі безготівкового майна. У більшості випадків передбачається, що майно клієнта, заздалегідь передане професійному фінансовому посереднику, має їм враховуватися у формі особливого документа - рахунки. Згідно з умовами цієї групи договорів майно, яке значиться на рахунку, може бути поповнено або самим клієнтом, або третіми особами шляхом зарахування безготівкового майна його на рахунок.
Необхідність у веденні рахунку відсутній, коли надане клієнтом фінансове покриття за розрахунковими операціями не вимагає ведення такої складної системи обліку. У цьому випадку фінансування витрат фінансового посередника, як правило, здійснюється за рахунок кредиту банку або передоплати клієнта. Зазвичай предмет договору на організацію розрахунків у цьому випадку, як правило, не включає всіх видів розрахункових операцій, а обмежується лише кількома з них. Наприклад, умови договору на організацію розрахунків можуть зобов'язувати фінансового посередника здійснювати або лише операції з здійсненню платежів (договір про видачу і використанні передплаченого карти), або тільки операції з отримання платежів, які належать їм клієнту (договір еквайрингу). В останньому випадку, наприклад, взагалі відпадає необхідність у наданні авансу, який потрібен для фінансування платежів клієнта, а в договорі еквайрингу такі операції відсутні.
Глава 3. Окремі види розрахункових зобов'язань
3.1 Зобов'язання за розрахунками платіжними дорученнями
Платіжне доручення є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене відповідним розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Ініціатором платежу є платник, тому перерахування коштів з використанням даної форми розрахунків називається кредитовим переказом.
Так, суди правомірно стягнули заборгованість за договором позики, оскільки в матеріалах справи є копія платіжного доручення позивача про переведення з його рахунку на рахунок відповідача грошових коштів в якості процентної позики за договором; даний платіжний документ ...
