кі можна швидко реалізувати і які мають велику оборотність. До них в першу чергу відносяться державні коротко- і середньострокові державні цінні папери. В принципі вони можуть також формуватися з банківських акцептів, векселів і в деякій мірі облігацій першокласних емітентів. В умовах, коли заняття довгої валютної позиції забезпечує дохід протягом досить тривалих періодів часу, додаткові резерви високоліквідних видів іноземної валюти можуть розглядатися як вторинні резерви. Резерви коштів потрібні для щоденних операцій банку, але їх певний надлишок забезпечує перший рубіж захисту на випадок виникнення проблеми ліквідності. Первинні резерви відносяться до недоходні активи, вторинні резерви вже забезпечують певний дохід банку.
Принцип віднесення до первинних або вторинних резервів полягає в наступному: первинні резерви є джерелом ліквідності, вторинні - джерелом поповнення первинних резервів.
Даний підхід схематичний за своєю суттю, він демонстративний в розрізі розміщення активів, однак відсутність зв'язку виділених груп активів з джерелами коштів є основним недоліком. Даний недолік дозволяє долати інший метод, а саме метод розподілу активів, який виступає альтернативою першому.
Метод розподілу активів (конверсії коштів) виражається в закріпленні окремих статей пасиву за визначеними статтями активу, тобто кошти, мобілізовані з різних джерел, використовуються по-різному. Даний метод передбачає попередню диференціацію коштів на декілька фінансових фондів, так званих центрів прибутковості-ліквідності raquo ;, основним критерієм якої виступає термін притягнення відповідних ресурсів. Створені за цим принципом фонди можуть виступати джерелами лише певного переліку активних операцій. Так, наприклад, кошти, залучені банком на розрахункові рахунки та депозити до запитання можуть використовуватися лише для придбання короткострокових цінних паперів і короткострокових позичок. Для інвестиційних же кредитів можуть бути використані лише ресурси, залучені банком на довгостроковій основі.
Таким чином, дилема ризик - доходи вирішується окремо для кожного джерела коштів, як ніби це - окремий банк; звідси інша назва цього методу - метод мінібанка.
Основними перевагами методу є:
забезпечення поточної ліквідності банку за рахунок скоординованості термінів залучення і розміщення фінансових ресурсів;
можливість довгострокового планування структури активів в цілому і по їх базових елементів;
суворе дотримання принципу пріоритетності корпоративних фінансових інтересів банку по відношенню до інтересів функціональних структурних підрозділів.
Недоліками методу виступають:
· висока ймовірність неповного розміщення коштів окремих центрів прибутковості - ліквідності raquo ;, особливо залучених банком на короткостроковій основі;
· велика ступінь складності організації управління, насамперед - поточного фінансового планування;
· ймовірність вимушеного відмови від високодохідних і в принципі достатньо надійних активних операцій при тимчасовій відсутності коштів у відповідного центру і неможливості задіяти додаткові джерела (наприклад, міжбанківські позики і т.п.).
Математичне моделювання (метод наукового управління) включає в себе різні методи регулювання банківської ліквідності з використанням математичного інструментарію та спеціальних комп'ютерних моделей, що дозволяють прораховувати конкретні управлінські рішення на багатоваріантної основі з урахуванням ситуації, що склалася. При професійному використанні цей метод забезпечує найбільш ефективні результати. Однак висока вартість розробки та впровадження подібних моделей, а також висока чутливість подібних моделей до наднормативного (по відношенню до числа, певного їх розробниками) кількістю змін розрахункових параметрів зовнішньої для банку середовища є основними недоліками цього методу.
У ситуації, коли комерційний банк відчуває проблеми з ліквідністю, а внутрішні можливості по перетворенню ліквідного резерву активів вичерпані, використовується варіант зовнішнього запозичення грошових коштів (покупна ліквідність).
Комерційний банк може вийти на міжбанківський ринок кредитних ресурсів, тобто залучити грошові кошти в інших кредитних організацій, або звернутися до НБ РК з метою отримання кредиту, необхідного для покриття розриву ліквідності. Однак, як уже говорилося, якщо політика банку з управління своєю ліквідністю будується на принципі постійного запозичення ззовні, то це може призвести до збільшення ризиків і ситуації повної залежності від стану міжбанківського ринку кредитів і банків-контрагентів.
2. Коротка характеристика АТ БТА банку і його роль в банківській сист...
