іквідності:
1. Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання. Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) розраховується за наступною формулою:
Лам - високоліквідні активи, тобто фінансові активи, які повинні бути отримані протягом найближчого календарного дня
ОВМ - зобов'язання (пасиви) до запитання, за якими вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашенні.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н2 встановлюється у розмірі 15 відсотків.
. Норматив поточної ліквідності банку (Н3) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання і термін до 30 календарних днів. Норматив поточної ліквідності банку (Н3) розраховується за наступною формулою:
Лат - ліквідні активи, тобто фінансові активи, які повинні бути отримані банком і (або) можуть бути затребувані протягом найближчих 30 календарних днів ОВТ - зобов'язання (пасиви) до запитання, за якими вкладником і ( або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашенні, і зобов'язання банку перед кредиторами (вкладниками) терміном виконання в найближчі 30 календарних днів.
Мінімально допустимий числове значення норматіва Н3 встановлюється в розмірі 50 відсотків.
. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) розраховується за наступною формулою:
КРД - кредитні вимоги з рештою строком до дати погашення
ОД - зобов'язання (пасиви) банку за кредитами і депозитами, отриманим банком
Максимально допустимий числове значення нормативу Н4 встановлюється в розмірі 120 відсотків.
. Норматив загальної ліквідності банку (Н5) регулює (обмежує) загальний ризик втрати банком ліквідності і визначає мінімальне відношення ліквідних активів до сумарних активів банку. Норматив загальної ліквідності банку (Н5) розраховується за наступною формулою:
А - загальна сума всіх активів за балансом банку за мінусом залишків
Ро - обов'язкові резерви банку
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н5 встановлюється у розмірі 20 відсотків.
Дуже важливим з точки зору банківської ліквідності є норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1). Достатність капіталу - відносний показник, що характеризує діяльність банку з точки зору його стійкості при виникненні різних ризиків за активними операціями банку.
Н1 регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного та ринкового ризиків. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку та суми його активів, зважених за рівнем ризику
Загальний критерій достатності капіталу: забезпечення максимального прибутку, з одного боку, і ліквідності - з іншого.
Використання методу загального фонду коштів (фондового пулу) передбачає об'єднання всіх ресурсів в сукупний ресурсний фонд, що розподіляється між найбільш прийнятними з погляду прибутковості і ліквідності, на думку банку, активами. Якихось спеціальних обмежень конкретних типів операцій при цьому не встановлюється. Ресурсний фонд формується з рахунків до запитання, строкових вкладів, депозитів, власного капіталу. Тобто всі банківські кошти, отримані з різних джерел, розглядаються як єдиний пул коштів, наявних у банку. У класичному варіанті розміщення сукупних ресурсів йде за наступними напрямками: первинні резерви, вторинні резерви, позики, інші цінні папери, будівлі та споруди.
Під первинними резервами розуміються каса і прирівняні до неї кошти, кореспондентські рахунки в інших банках, тобто високоліквідні активи, безпосередньо пов'язані з миттєвою ліквідністю. Очевидно, що Первинні резерви в силу своєї високої ліквідності практично не приносять доходу, тому питома вага цих активів по відношенню до сумарних активів повинен відповідати виконанню нормативів і розумному рішенню дилеми прибутковість-ліквідність raquo ;. До складу вторинних резервів входять високоліквідні активи, я...
