сове становище підприємства можна оцінити як нестійке. У ЗАТ В«ПтахівникВ» показники ділової активності відносно високі. Так, власний капітал робить за рік 1,68 обороту. Тривалість одного обороту поточних активів становить 171 де нь.
У ЗАТ В«ПтахівникВ» показники платоспроможності знижуються. Так, коефіцієнт абсолютної ліквідності в 2005 році склав 0,01, це на 2% менше, ніж у 2004, тобто за рахунок наявних грошових коштів, підприємство може негайно погасити всього 1 % Своїх короткострокових зобов'язань. Судячи з дискримінантний факторним моделям Таффлера, Альтмана, Лиса підприємство має велику ймовірність банкрутства, а за моделлю Савицької ступінь ймовірності банкрутства мала. p> Зроблені розрахунки суми чистого грошового потоку прямим методом показали, що в 2001, 2002, 2003 роках результатом основної діяльності є приплив, а не відтік грошових засобів. В інші роки спостерігається зменшення обсягу чистого грошового потоку. Одним з основних джерел припливу грошових коштів на підприємстві є виручка від реалізації продукції, товарів і послуг, а також інші увазі надходжень. При цьому основним видом відтоку грошових коштів господарства є кошти, спрямовані на оплату придбаних товарів, робіт і послуг. p> Розрахований коефіцієнт кореляції дорівнює 0,99, на підставі чого можна зробити висновок, що в ЗАТ В«ПтахівникВ» позитивний і негативний грошові потоки добре збалансовані у часовому інтервалі.
Основними напрямками оптимізації руху грошового потоку є:
1. Застосування авансової системи розрахунків, як альтернативної з обов'язковим застосуванням дисконтної знижки до авансових платежів.
2. Поліпшення фінансового стану ЗАТ В«ПтахівникВ» за рахунок зниження дебіторської заборгованості.
Список використаної літератури
1) Бланк І.А. Управління грошовими потоками. Київ: Ніка - Центр; Ельга, 2002
2) Власова В.М., Крилов Е.І., Єгорова М.Г., Журавкова І.В.. Аналіз фінансового стану та інвестиційної привабливості підприємства: Навчальний посібник для вузів. - М.: Фінанси і статистика, 2003
3) Гуржиев О.М. Перспективний аналіз грошових потоків і його взаємозв'язок з діагностикою банкрутства. Економіка сільськогосподарських і переробних підприємств, № 9 - 2002
4) Зарук Н.Ф., Віннічек Л.Б. Оцінка фінансової діяльності сільськогосподарського підприємства. Економіка сільськогосподарських і переробних підприємств. № 10 - 2001
5) Зимін Н.Є., Соколова В.М. Аналіз і діагностика фінансово-господарської діяльності підприємства. За ред. Зіміна Н. Є., Соколова В. Н. - М.: В«КолосВ», 2004
6) Ковальов В.В., Ковальов Вік. В. Фінанси підприємств: Підручник. - М.: ТК Велбі, 2003
7) Ковальова В.В. Фінанси. Учебнік.Ізданіе 2-е перероблене і доповнене. Проф. В.В. Ковальова. - М.: ТОВ В«ТК ВелбіВ», 2003
8) Риманова Л.В. Управління фінансовими потоками сільгосппідприємств. Л.В. Риманова АПК економіка, управління,...
