суму Б грн. (У тому чіслі ПДВ);
- підпріємству будівельно-монтажне управління зробім ремонт даху цеху на суму-В грн. (У тому чіслі ПДВ);
- реалізовано готової ПРОДУКЦІЇ на суму Ж грн. (Без ПДВ), З% ее реалізовано на експорт. p> Візначіті суму ПДВ якові нужно Сплатити до бюджету.
Варіант
А
Б
В
Ж
З
10 /Td>
26000
21000
1200
112000
29
1) ВВ - Придбай імпортна сировина для виробничих потреб на суму 26000 $ в тому чіслі ПДВ (курс НБУ - 7,95 грн.) - 26000 - 26000/6 = 21666,67 $
26000 * 7,95 = 206700 грн.
206700 - 206700/6 = 34450 = 172250 грн.
2) ВВ - Придбай матеріалів в межах України на суму 21000 грн на того чіслі ПДВ - 21000 - 21000/6 = 3500 = 17500 грн.
3) ВВ - підпріємству будівельно-монтажне управління зробім ремонт даху цеху на суму - 1200 грн. (У тому чіслі ПДВ) - 1200 - 1200/6 = 200 = 1000 грн. p> 4) ВД - реалізовано готової ПРОДУКЦІЇ на суму 112000 грн. (Без ПДВ) - 112000 + 112000 * 0,2 = 134400 грн. p> 29% ее реалізовано на експорт - 38976 грн.
ПЗ = 112000 * 0,71 * 0,2 = 15904 грн.
15904 - 200 - 3500 - 34450 = - 22246 грн. br/>
Відповідь: сума ПДВ - (- 22246) грн ..
Задача 12
Підприємство за Звітний період здійсніло Такі господарські Операції:
а) Придбай товарно-Матеріальні цінності на К тис.. грн. (Без ПДВ). p> б) Підпріємству віконані будівельні роботи будівельними організаціямі на суму У тіс. грн. (Без ПДВ). p> в) Отримай сировину по бартеру на суму Н тис, грн. (Без ПДВ). p> г) Реалізовано продукцію по М тис.. грн. (Без ПДВ). p> Візначіті торбу податкового кредиту и суму податкового зобов'язання за Звітний період. Розрахуваті суму ПДВ для Сплатити до бюджету. br/>
Варіант
До /Td>
У /Td>
Н /Td>
М /Td>
10 /Td>
1000
140
250
1900
Визначення податкового зобов'язання з ПДВ за звітний Период Розраховується по Формулі:
ПДВ зоб = О реал/6 = 2580/6 = 430 тис.. грн ..
де - ПДВ зоб - сума податкового зобов'язання ПІДПРИЄМСТВА за Вказаною Звітний період; Про Раель - ОБСЯГИ оподатковуваних операцій ПІДПРИЄМСТВА за Вказаною Звітний період.
Визначення суми податкового кредиту з ПДВ за Вказаною Звітний період Розраховується по Формулі:
ПДВ кр = Впрідб. /6 = 1390/6 = 231,67 тис.. грн ..
де - ПДВ кр - сума податкового кредиту ПІДПРИЄМСТВА за Вказаною Звітний період;
Впрідб. - Придбаних матеріальніх цінностей, услуг, робіт, Які Використовують підпріємством на виробничі цілі за Вказаною звітний Период.
Візначіті суму ПДВ, что підлягає Перерахування до бюджету за КОЖЕН Із звітніх податкових періодів по Формулі:
ПДВ = ПДВ зоб - ПДВ крD = 430 - 231,67 = 198,33 тис.грн. br/>
де - ПДВ - сума податку на Доданий Вартість, что підлягає перерахуваннюD до бюджету за Вказаною Звітний період.
При візначенні сум ПДВ, что підлягають Перерахування до бюджету за Кожний Звітний період (січень та лютий) звітність, Керувати ніжченаведенімі положеннями.
Відповідь: сума податкового кредиту -231,67 тис.грн., сума податкового зобов'язання за Звітний період - 430 тис.грн., сума ПДВ для Сплатити до бюджету - 198,33 тис.грн ..
В
Задача 13
Фермерське господарство "Вікторія" сплачує фіксований сільськогосподарський податок, має наступні показатели: рілля А га грошова оцінка 1 га - А1; ставок для вирощування риби У га.; сінокосі У га грошова оцінка 1 га - В1; пасовища З га грошова оцінка 1 га - СІ; багаторічні Д га грошова оцінка 1 га - Д1.
Розрахуваті торбу фіксованого СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОГО податку.
Варіант
А
В
З
Д
А1
В1
СІ
Д1
10
190
65
<...
