"justify"> 15. Нарахована заробітна плата адміністративно-управлінського і обслуговуючому персоналу в розмірі 132 тис. Руб.
Запаси стр. 1210 + 132 тис. руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 + 132 тис. руб.
Д-т 26 К-т 70
16. Виплачено заробітну плату адміністративно-управлінському та обслуговуючому персоналу та утримано ПДФО (13%) з заробітної плати адміністративно-управлінського та обслуговуючого персоналу.
Кредиторська заборгованість стор. 1520 - 115 тис. руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 - 17 тис. руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 + 17 тис. руб.
Грошові кошти та еквіваленти стр. 1250 - 132 тис. руб.
Д-т 70 К-т 51 д-т 70 К-т 68 Д - 68 К-т 51
17. Сплачено обов'язкові відрахування з ФОП адміністративно-управлінського та обслуговуючого персоналу у розмірі 30% (у т. Ч. 22% - Пенсійний фонд, 2,9% - ФСС, 5,1% - ФФОМС).
Запаси стр. 1210 +40 тис. руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 - 40 тис. руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 + 40 тис. руб.
Грошові кошти та еквіваленти стр. 1250 - 40 тис. руб.
Д-т 26 К-т 69 Д-т 69 К-т 51
18. Сплачено страхові внески за договором страхування товарів в обороті в розмірі 15 тис. Руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 - 15 тис. руб.
Грошові кошти та еквіваленти стр. 1250 - 15 тис. руб.
Д-т 60 (76) К-т 51
19. Оприбутковано готову продукцію з основного виробництва на склад. (Продукція оприбуткована за фактичною собівартістю суму порахуйте виходячи з наведених вище витрат).
40 + 132 + 20 + 35 + 23 + 43 + 75 + 142 + 178 + 124 + 1187 + 6126=8125 тис. руб.
Запаси стр. 1210 - 8125 тис. руб.
Готова продукція 1 210 + 8125 тис. руб.
Д-т 43 К-т 20
20. Нараховано комерційні витрати в розмірі 101 тис. Руб.
Запаси стр. 1210 + 101 тис. руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 + 101 тис. руб.
21. Готова продукція реалізована в повному обсязі з торговою націнкою 25%.
(8125 + 101) * 1,25=10283 тис. руб.
- 8125-101=2082 тис. руб.
* 1,18=12134 тис. руб.
Дебіторська заборгованість стор. 1230 - 1851 тис. руб.
Дебіторська заборгованість стор. 1230 + 12134 тис. руб.
Нерозподілений прибуток стор. +1360 + 2057 тис. руб.
Запаси стр. 1210 - 8226 тис. руб.
Кредиторська заборгованість стор. 1 520 + +1851 тис. руб.
Грошові кошти та еквіваленти стр. 1250 + тисяча вісімсот п'ятьдесят один тис. руб.
Д-т 90 К-т 44 Д-т 90 К-т 99 Д-т 33 К-т 84 Д-т 51 К-т 62
На підставі вищевказаних операцій та бухгалтерського балансу на 31.12.2012 року складемо оперативний бухгалтерський баланс на 01.02.2013 року.
Таблиця 7 - Оперативний бухгалтерський баланс на 01.02.2013 року.
Найменування показателяКод201201.02.2013АКТІВ lt; # justify gt; Таблиця 8 - Види витрат
№ п/п Найменування операцііВід затратСумма1Начіслена амортизація будівель і споруд виробничого призначення, виробничого оборудованіяпостоянние61262Спісани у виробництво матеріали, списано у допоміжне виробництво ТМЦпеременние13113Спісана продукція допоміжного виробництва в споживання основного проізводствапеременние1784Начіслена заробітна плата працівникам основного проізводствапеременние1425Уплачени обов'язкові відрахування з ФОП працівників основного проізводствапеременние436Начіслена заробітна плата працівникам допоміжних виробництв переменние757Уплачени обов'язкові відрахування з ФОП працівників допоміжного виробництва в розмірі 30% переменние238Начіслена плата за електроенергію та опалення виробничих приміщень постоянние359Начіслена і оплачена орендна плата офісного приміщення постоянние2010Начіслена заробітна плата адміністративно-управлінського і обслуговуючому персоналу постоянние13211Уплачени обов'язкові відрахування з ФОП адміністративно-управлінського та обслуговуючого персоналу постоянние4012Начіслени комерційні витрати переменние10113Ітого 8226
Таблиця 9 -Визначення операційного прибутку
ПоказателіТис. руб.1Виручка від реалізаціі104092Переменная части...
