і створених уповноважених органів, а також види впливу даних органів на поведінку зобов'язаних осіб, що забезпечують в сукупності не тільки належну поведінку платників податків, але і надходження податкових платежів до відповідного бюджету. При цьому держава шляхом законодавчого регулювання системи взаємин уповноважених органів і платника податків повинно забезпечити певний баланс публічного і приватного інтересу, враховуючи конституційні обмеження на втручання в економічну діяльність суб'єкта податкових правовідносин в умовах ринкової економіки.
Валютний контроль здійснюється у формі діяльності органів валютного контролю та агентів валютного контролю, спрямованої на забезпечення дотримання резидентами і нерезидентами вимог валютного законодавства Республіки Білорусь
Саме поняття валютного регулювання тісно переплітається з дефініцією валютної політики. Зв'язок в рамках валютного регулювання полягає у вирішенні поточних завдань, а в рамках валютної політики - у вирішенні завдань стратегічних. Іншими словами, валютне регулювання є формою реалізації валютної політики держави і являє собою комплекс заходів у сфері міжнародних економічних відносин, спрямованих на впорядкування руху валютних потоків як усередині країни, так і на світовому валютному ринку. Валютне регулювання органічно інтегрується в систему грошово-кредитного регулювання і дозволяє країнам, використовуючи закони ринку, врегулювати протиріччя внутрішніх і зовнішніх пріоритетів економічної політики. У зарубіжних країнах відсутні розмежування між валютним та грошово-кредитним регулюванням, під їх сукупністю розуміється монетарне регулювання.
Валютне регулювання в Білорусі включає порядок проведення валютних операцій, формування валютних фондів, валютний контроль. Валютний механізм Республіки Білорусь в загальному сенсі являє собою державну регламентацію валютних відносин, видання нормативних актів, оперативне керівництво і валютний контроль з боку відповідних державних органів, укладення міжнародних валютних угод. Валютне регулювання в Білорусі, як і в країнах з розвиненою ринковою економікою, є переважно нормативним.
Банківський контроль здійснюється постійно в процесі формування та руху кредитних ресурсів, при перевірках дотримання підприємствами касової дисципліни, при безготівкових розрахунках і в інших випадках. Банківським контролем охоплені всі банківські установи, небанківські кредитно-фінансові організації, інші суб'єкти господарювання та громадяни, що у кредитно-розрахункових відносинах.
Митний контроль являє собою сукупність заходів, що здійснюються митними органами Республіки Білорусь з метою забезпечення дотримання законодавства Республіки Білорусь про митній справі, а також законодавства Республіки Білорусь і міжнародних договорів Республіки Білорусь, контроль за виконанням яких покладено на митні органи Республіки Білорусь
. 2 Кримінальні методи боротьби з кримінальною підприємницькою діяльністю
Діяльність системи державних органів влади і управління (у тому числі контролюючих органів) спрямована на виявлення і припинення незаконної підприємницької діяльності, яка лежить в основі тіньової економіки. Однак система державного контролю в особі численних контролюючих органів не в змозі встежити за всіма фактами отримання доходу незаконним шляхом і за всіма випадками ухилення від сплати податків. Саме тому існує ряд законодавчих актів, що дозволяють контролювати використання отриманих доходів. Такий контроль дозволяє більш ефективно виявляти факти економічних правопорушень і зіставляти декларований дохід з розташовуваним. Інакше кажучи, держава встановлює певний ліміт витрачання коштів, після перевищення якого необхідно відзвітувати про джерела коштів.
Основними законодавчими актами у цьому напрямку є:
Закон Республіки Білорусь від 5 липня 2004 N 295-З «Про ратифікацію міжнародної конвенції про боротьбу з фінансуванням тероризму» (Прийнятий Палатою представників 8 червня 2004 року, Схвалений Радою Республіки 16 червня 2004) ( Зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 8 липня 2004 N 2/1044)
Даним Законом ратифіковано Міжнародна конвенція про боротьбу з фінансуванням тероризму від 9 грудня 1999 роки (далі - Конвенція), підписана Республікою Білорусь у м.Нью-Йорку 12 листопада 2001 року.
Зазначений Закон на пряму не пов'язаний з тіньовою економікою, але спрямований на те, що б грошові кошти, зароблені нелегально і ніде не враховуються не були використані на фінансування протиправною та протизаконної діяльності.
У розвиток норм Закону та з метою забезпечення реалізації положень вищевказаної Конвенції Президентом Республіки Білорусь підписано Указ № 408 від 14.09.2003г. «Про ос...
