ахунковий рахунок по оголошенню на внесок готівкою повернута депонированная плата515015 20024Согласно авансового звіту списані витрати: керівника організації Кукушкіна А.І.2671/118 000бухгалтера Завало Н.А.2671/218 00025Начіслена амортизація: Машин та обладнання виробничого призначення 200260 000Основних засобів, використовуваних в адміністративних целях260228 00026Акцептован рахунок сторонньої організації за теплоснабженіе267672 000НДС187614 40027Начіслен орендний платіж за поточну оренду приміщення офіса267697 000НДС187619 40028В кінці місяця списані загальногосподарські витрати 90/526515 03029Опріходована на склад з виробництва готова продукція за фактичною с/с (розрахувати) 4320855 43030Спісана реалізована готова продукція за фактичною собівартістю (облік по відвантаженню) 90/4431 100 00031Отражена заборгованість покупцеві (ТОВ ??laquo; Аура ) за реалізовану продукцію62/190/11600 00032Оплачени з розрахункового рахунку витрати по відправці готової продукції покупателям445152 00033Спісани комерційні витрати на с/с реалізованої готової продукціі90/64452 00034Начілен ПДВ (розрахувати) 90/268266 66735Отражен фінансовий результат (розрахувати) 9990/9333 69736Получени на розрахунковий рахунок кошти від покупців ТОВ ??laquo; Аура 5162/11 300 000ООО Будкомплект 5162/2680 000ООО Схід 5162/3324 00037Перечіслени з розрахункового рахунку наступні платежі: Платежі в бюджет685195 832Фонд соціального захисту населенія695143 560Поставщікам ТОВ ??laquo; Світло 60/151150 000ООО Зоря 60/ 251280 000
Відкриємо рахунки бухгалтерського обліку, в яких відобразимо залишки на початок звітного періоду, рух сум за місяць і залишки на кінець, з урахуванням розшифровок залишків синтетичних рахунків 10 «Матеріали»,
«Розрахунки з постачальниками і підрядниками», 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками». При цьому додатково відкриємо рахунки аналітичного обліку до наступних синтетичними рахунками: 10 «Матеріали», 60 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками», 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками», 71 «Розрахунки з підзвітними особами».
01 «Основні засоби» ДтКтСн=706104620000 Про. Дт=620 000Об. Кт=0Ск=1326104 02 «Амортизація основних засобів» ДтКт Сн=105048 60000 28 000Об. Дт=0Об. Кт=88000 Ск=193 04804 «Нематеріальні активи» ДтКтСн=101664 Про. Дт=0Об. Кт=0Ск=сто одна тисяча шістсот шістьдесят-чотири 05 «Амортизація нематеріальних активів» ДтКт Сн=30096 Про. Дт=0Об. Кт=0 Ск=30 09608 «Вкладення в довгострокові активи» ДтКтСн=0 480 000 620 000 140 000 Про. Дт=620 000Об. Кт=620 000Ск=0 10 «Матеріали» ДтКтСн=343000402000 +110 500об. Дт=402 000Об. Кт=110 500Ск=634500 10/1 «Матеріали» (Борошно) ДтКтСн=165000162000 54 500об. Дт=162 000Об. Кт=54 500Ск=272500 10/2 «Матеріали» (Цукор) ДтКтСн=178000 20 000Об. Дт=0Об. Кт=20 000Ск=158000 10/3 «Матеріали» (Вершкове масло) ДтКтСн=0240000 36 000Об. Дт=240 000Об. Кт=36 000Ск=204000 18 «Податок на додану вартість по придбаних товарах, роботах, послугах» ДтКтСн=68400 96000 96000 28000 48000 32400 14400 19400 Про. Дт=238 200об. Кт=96 000Ск=210600 20 «Основне виробництво» ДтКтСн=18360 54500855430 36000 20 000 510 000 173 400 1 530 60 000 Про. Дт=855 430Об. Кт=855 430Ск=18360 26 «Загальногосподарські витрати» ДтКтСн=0 210000515030 71400630 18000 18000 28000 72000 97000 Про. Дт=515 030Об. Кт=515 030Ск=0 43 «Готова продукція» ДтКтСн=432000855430 1100000 Про. Дт=855 430Об. Кт=1100 000Ск=187430 44 «Витрати на реалізацію» ДтКтСн=0 52000 52000 Про. Дт=52 000Об. Кт=52 000Ск=0 50 «Каса» ДтКтСн=25560655200 15 200640 000Об. Дт=655 200об. Кт=655 200Ск=25560 51 «Розрахунковий рахунок» ДтКтСн=648 000 15 200 576 000 1 300 000 655 200 680 000 52 000 324 000 95 832 43 560 150 000 280 000Об. Дт=2319 200об. Кт=тисячі вісімсот п'ятьдесят дві 592Ск=1114608 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» ДтКтСн=Сн=252504 1006000 1058 400об. Дт=1388 000Об. Кт=1 058 400Ск=0Ск=304 90460/1 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (ТОВ ??laquo; Світло ) ДтКтСн=0Сн=90 000 150 000 240 000 48 000Об. Дт=150 000Об. Кт=288 000Ск=0Ск=228 00060/2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (ТОВ ??laquo; Зоря ) ДтКтСн=0Сн=162 504 280 000 162 000 32 400об. Дт=280 000Об. Кт=194 400Ск=0Ск=76 90460/3 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (ВАТ Агат ) ДтКтСн=0Сн=0 576000480000 96 000Об. Дт=576 000Об. Кт=576 000Ск=0Ск=062 «Розрахунки з покупцями і замовниками» ДтКтСн=208 224Сн=0 1600000 2304 000Об. Дт=1600 000Об. Кт=2304 000Ск=354 000Ск=849 77662/1 «Розрахунки з покупцями і замовниками» (ТОВ ??laquo; Аура ) ДтКтСн=54 000Сн=0 1600000 1300 000Об. Дт=1600 000Об. Кт=1300 000Ск=354 000Ск=62/2 «Розрахунки з покупцями і замовниками» (ТОВ ??laquo; Будкомплект ) ДтКтСн=78 000Сн=0680 000Об. Дт=0Об. Кт=680 000Ск=0Ск=602 00062/3 «Розрахунки з покупцями і замовниками» (ТОВ ??laquo; Схід ) ДтКтСн=76 224Сн=0324 000Об. Дт=0Об. Кт=324 000Ск=0Ск=247 77667 «Розрахунки за довгостроковими кр...
