- 99200/99300 * 100%; 100% - 99,89%=0,11%
Абсолютна - 99200-99300=- 100 тис. руб.
Відхилення від попереднього року
Відносне - 99200/98000 * 100%=101,22%; 100-101,22%=- 1,22%
Абсолютна - 99200-98000=1200 тис. руб.
Висновок: з таблиці 2.4 видно, що фактичний обсяг товарної продукції виконано на 99,89% від плану, в абсолютному вираженні відхилення від плану склало - 100 тис. руб.- Це означає, що фактично обсяг продукції менше на 100 тис. Руб. ніж було заплановано.
Відхилення від попереднього року, у відносному вираженні склало 101,22%, в абсолютному вираженні відхилення склало 1200 тис. руб.
Фактичний обсяг товарної продукції виявився більшим, ніж торік на 1200 тис. руб.
Аналіз якості продукції проводиться на підставі узагальнюючого показника продукції вищої категорії якості, визначається співвідношенням обсягу високоякісної продукції до загального обсягу випущеної продукції.
Таблиця 2.4
Питома вага продукції вищої категорії якості
№ п/пПоказателіза поперед- щий Годзю звітний годотклоненіепланфактот попе- реднього годаот плана12345671Товарная продукція тис. р.9800099300992001200-1002Продукція вищої категорії качества462004720045800-400-1003удельний вага продукції вищої категорії якості в загальному обсязі товарної продукції. % 47,1447,5346,160,98-1,37
Відхилення
Товарній продукції факт від попереднього року 99200-98000=1200 тис. руб.
Від плану 99200-99300=- 100 тис. руб.
Продукція вищої категорії якості від попереднього року
- 46200=- 400тис.р.
Від плану 45800-47200=- 400 тис. руб.
Питома вага продукції вищої категорії якості:
За попередній рік 46200/98000 * 100%=47,14 %%
За планом 47200/99300 * 100%=47,53%
За фактом 45800/99200 * 100%=46,16%
Відхилення питомої ваги: ??
Факту від попереднього року 46,16-47,14=0,98%
Факту від плану 46,16-47,53=- 1,37%
Таблиця 2.5
Використання матеріальних ресурсів
№ п/пПоказателіПредидущій рік Звітний годПо сравненіюпланфактс попередн їм роком з плановим12345671Матеріальние витрати тис. руб.48100485004920011007002Товарная продукція9800099300992001200-1003Матеріало-ть то варною продукціі0,490,480,49-0,020,014Коеффіціент матеріалоемкості11-0,9681,0175Ізмененія коефіцієнта матеріаломісткості --- - 0,0320,0176Перерасход, еконо мії матеріалів (планові материа Патерналізм витрати х з трансформаційних змін коеф фициента материа лоемкості) --- - 17,56933,37Дополнітельний обсяг товарної продукції (пере сход або економії матеріалів плано вая матеріало- ть- - 3137,141581,76
Рішення: відхилення фактичної суми матеріальних витрат від попереднього року 56000-57900=- 1900 тис. руб.
Від плану 56000-54900=1100 тис. руб.
Матеріаломісткість визначається як відношення суми матеріальних витрат до вартості товарної продукції: матеріаломісткість попереднього періоду - 48100/98000=0,49тис. руб. або 490 руб. на одиницю продукції.
Планова матеріаломісткість - 48500/99300=0,48 тис. руб.
Фактична - 49200/99200=0,49 тис. руб.
Відхилення фактичної матеріаломісткості від матеріаломісткості минулого року 0,49-0,49=0 тис. руб. або 0руб.
Від плану - 0,49-0,48=0,01 тис. руб. або 10 руб.
Перевитрата, економія матеріалів у порівнянні з минулим періодом 54900 * (- 0,032)=- 1756,8тис.
У порівнянні з звітним 54900 * (0,017)=933,3 тис. руб.
Додатковий обсяг продукції порівняно з минулим роком 1756,8/0,59=3137,14 тис. руб.
У порівнянні з звітним роком 933,3/0,59=1581,86 тис. руб.
Забезпеченість підприємства трудовими ресурсами визначається порівнянням фактичної кількості працівників за категоріями з плановою потребою.
Таблиця 2.6
Чисельність персоналу за категоріями
№ п/п ПоказателіЗа про шлий годОтчетний годОтклоненіяпланфакт Від предидущегоОт планаОтносіт. % Абсо лютноеОтно сит.% Абсо лютное1234567891Чісленность всего980970959-21-2,15002Основние рабочіе810804798-12-1,49-12-1,493Вспомогатель-ні рабочіе60586446,6% 610,34Руководітелі фахівці і службовці 110108107-3-2,73% 00
Рішення: відхилення з...
