агальної фактичної чисельності робітників від минулого року, абсолютне 959-980=- 21 чол., відносне 959/980 * 100%=97,85%, 97,85% - 100%= - 2,15 Відхилень щодо плану немає.
Основні робочі:
Минулий рік 798-810=- 12 чол. Відносне 798/810 * 100%=98,51%
, 51- 100%=- 1,49%
Плановий - відхилення аналогічні.
Допоміжні робітники:
Минулий рік 64-60=4 чол., відносне 64/60 * 100%=106,6%,
, 6% - 100%=6,6% План 64-58=2 чол., відносне 64/58 * 100%=110,3%
, 3% - 100%=10,3%
Керівники, фахівці і службовці
Минулий рік 107-110=- 3 чол., відносне 107 * 110 * 100%=97,27%
, 27% - 100%=- 2,73%
У порівнянні з планом відхилень немає.
Висновок: загальна чисельність працівників знизилася в порівнянні з минулим роком на 10 осіб, або на 1,56%. У порівнянні з планом фактична чисельність не змінилася.
Чисельність основних робітників зменшилася в порівнянні з минулим роком і з планом на 12 особи, або на 1,49%
Чисельність допоміжних робітників зменшилася в порівнянні з минулим роком на 4 особи, або на 6,6%. У порівнянні з планом чисельність збільшилася на 6 людини або на 10,3%.
Чисельність керівників, фахівців і службовців в порівнянні з минулим роком зменшилася на 3 осіб або на 2,73%. У порівнянні з планом чисельність не змінилася.
Ефективність використання трудових ресурсів визначається на підставі узагальнюючого показника - продуктивності праці.
Таблиця 2.7
Розрахунок продуктивності праці
№ п/п ПоказателіЗа про шлий годОтчетний годОтклоненіяпланфакт Від предидущегоОт планаАбсол.Относ.% Абсол.Относ.1234567891Товарная про- дукция тис. р.980009930099200-100-0,11-200-0,212Чісленность человек980970959-21-2,1501003Проізвод-ть10000010237010344034003,4410707
Рішення: продуктивність праці розраховується відношенням обсягу товарної продукції до загальної чисельності працівників і показує кількість товарної продукції на одну людину.
Продуктивність праці:
Минулий рік 98000/980=100 * 1000=100000 руб.
План 99300/970=102,37 * 1000=102370 руб.
Факт 99200/103,44=103,44 * 1000=103440 руб.
Відхилення:
Від минулого року 103440-100000=3,4 * 1000=3400 руб.,
, 44/100 * 100%=103,44%, 103,44% - 100%=3,44%
Від плану 103,44-102,37=- 1,02 * 1000=1070 руб., 103,44/102,37 * 100%=107%
% - 100%=7%
Висновок: продуктивність праці в порівнянні з минулим роком зросла на 2150 руб. і склала 1,48%. У порівнянні з планом продуктивність праці виявилася меншою на 320 руб.
Показники: продуктивності праці і чисельності впливають на обсяг товарної продукції. Використовуючи з методів детермінованого факторного аналізу (метод ланцюгової підстановки, абсолютних і відносних різниць) можна розрахувати вплив факторів на зміну обсягу товарної продукції.
У порівнянні з планом
Спосіб ланцюгової підстановки: Чисельність робітників приймемо за фактор (А), продуктивність праці за фактор (Б), об'єм товарної продукції - це узагальнюючий показник (у).
Стоїмо факторну модель у0=А0 * Б0=970 * 102 370=99 300 тис. руб.
У1=А1 * Б1=959 * 103 440=99 200 тис. руб.
Знаходимо загальне відхилення за узагальнюючим відхиленню
- 99300=- 100 тис. руб.
підстановка, вплив фактора (А) УА=970 * 102 370=99 300 тис. руб.
відхилення 99300-99300=0
підстановка, вплив фактора (Б) УБ=959 * 103 440=99 200 тис. руб.
відхилення 99200-99300=- 100 тис. руб.
Перевірка - 100 + 0=- 100
Висновок: Недовиконання плану склало 100 тис. руб. це відбулося за рахунок падіння продуктивності праці на 320 руб. (147460-147780=- 320). Чисельність працівників ніякого впливу не справила, так як вона залишилася незмінною. Щоб виключити невиконання плану необхідно збільшити продуктивність праці або збільшити чисельність робітників.
У порівнянні з минулим роком (метод ланцюгової підстановки)
Факторна модель у0=А0 * Б0=980 * 100 000=98 000 тис. руб.
У1=А1 * Б1=959 * 103 440=99 200 тис. руб.
Відхилення за узагал...
