2. Оцінка використання оборотних коштів на прикладі ВАТ Трест Сантехелектромонтаж
.1 Загальна характеристика організації
Організація Трест Сантехелектромонтаж є відкритим акціонерним товариством і є юридичною особою, яка діє на підставі статуту та законодавства РФ.
Реєстраційної палатою Адміністрації м Липецька зареєстровано статут ВАТ ТрестСантехелектромонтаж № 4 020 від 02.09.1999р.
Відкрите акціонерне товариство створене на необмежений термін діяльності, його метою є отримання прибутку.
Предметом діяльності є:
будівельні, будівельно-монтажні, оздоблювальні, пуско-налагоджувальні роботи, ремонт будівель і споруд;
надання послуг населенню;
виробництво товарів народного споживання та продукції виробничо-технічного призначення;
консультаційні та інформаційні послуги з питань економічної та господарської діяльності;
роздрібна, оптова торгівля нафтопродуктами: будівництво та експлуатація автозаправних станцій;
робота з цінними паперами;
розробка та виготовлення технологічного обладнання;
автоматизація і механізація виробничих процесів.
Товариство має цивільні права і несе обов'язки, необхідні для здійснення будь-яких видів діяльності, не заборонених законом.
Окремими видами діяльності, перелік яких визначається законом, товариство може займатися тільки на підставі спеціального дозволу (ліцензії). Якщо умовами надання дозволу (ліцензії) на заняття певним видом діяльності передбачена вимога про заняття такою діяльністю як виняткової, то суспільство протягом терміну дії ліцензії не має права здійснювати інші види діяльності, крім передбачених ліцензією і їм супутніх.
2.2 Оцінка оборотних коштів ВАТ ТСЕМ
2.2.1 Аналіз структури активів і пасивів. Оцінка майнового потенціалу організації
У таблиці 1 представлено аналітичний баланс за укрупненими угрупованням статей активу і пасиву балансу.
Таблиця 1 - Вихідні дані для аналізу фінансового стану (ущільнений баланс-нетто)
Угруповання статей балансаСтрока балансаНа початок періодаОтклоненіяНа кінець періодаАбс., тис. р. Від.,% 123456АНАЛІТІЧЕСКАЯ ГРУППИРОВКА статей активів БАЛАНСА1 Необоротні активи (іммобілізовані активи) с. 1901157946-211-18,2в тому числі: 1.1 нематеріальні активи (НМА) с.11000001.2 основні засоби (ОС) с.1201157946-221-18,22 Оборотні активи (мобільні активи) с.29019871586-401-20,2в тому числі:2.1 запаси (3) с.210 + с.220916823-93-10,12.2 дебіторська заборгованість (ДЗ) С.230 + с.240665599-66-9,92.3 кошти й короткострокові фін. Вкладення (ДС) с.250 + с.260406164-242-602.4 інші оборотні актівис.2700000 Майно підприємства (А) с.300 31442532-612-19,5АНАЛІТІЧЕСКАЯ ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ ПАСИВУ БАЛАНСА1 Власний капітал (СК) с.490 + с.640 + с.65029381660-1278-43,52 Позиковий капітал (ЗК) с.590 + с.610 + с.620 + с.630 + с.660206872666323,3в тому числі: 2.1 довгострокові зобов'язання (ДО) с.59000002.2 короткострокові кредити і позики (К) с.61000002.3 кредиторська заборгованість (КЗ) с.620206872666323,32.4 заборгованість учасникам по виплаті доходовс.63000002.5 інші короткострокові зобов'язання Джерела формування майна (П) с.660 с.7003144253261219,5
Заповнивши таблицю, ми можемо зробити висновок, що у складі необоротних активів у нас присутні тільки основні засоби. Величина основних засобів зменшилася на протязі періоду з 1157 тис. Р. до 946 тис. р.
У складі оборотних активів, найбільш істотну частину складають запаси і дебіторська заборгованість. Величина грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень за період зменшилася більш ніж у 2 рази (з 406 тис. Р. До 164 тис. Р.). Основним джерелом формування майна є власний капітал, величина якого зменшилася з 2 938 тис. Р. До 1660 тис. Р. Спостерігається зростання кредиторської заборгованості, що становить 100% позикового капіталу з величини 206 тис. Р. до 872 тис. р.
У таблиці 2 представлена ??угруповання статей активу і пасиву балансу виражена в питомих вагах даних статей.
Таблиця 2-Аналіз структури активів і пасивів, у відсотках
Угруповання статей балансаУдельний вага,% Зміна питомої ваги Початок року Кінець года12341 Необоротні активи (іммобілізовані активи) 36,837,360,56в тому числі: 1.1 нематеріальні активи (НМА) 0001.2 основні засоби (ОС) 36,837,360,562 Оборот...
