ту,% Темп приросту,% Абсолютне значення 1% приросту, руб.цепнойбазісцепнойбазісцепнойбазіс201110178 ------ - 201210881709709106,2106, 926,926,921017,8201311045165864101,0108,521,508,521088,19 Таким чином, за аналізований період витрати виробництва збільшилася на 867 тис. руб. або 8,52%. У 2012 році в порівнянні з 2011 роком спостерігається збільшення витрат виробництва на 703 тис. Руб. або 6,92%.
Розглянемо, як формується структура витрат виробництва власного виробництва і як на неї впливають окремі статті витрат (табл.3.)
Таблиця 3
Структура власного виробництва за статтями витрат
Стаття затрат2011г., тис. руб.в% до ітогу2012г., тис. руб.в% до ітогу2013г., тис. руб.в% до ітогу2013г.,% до 2011р., тис. руб.Заработная плата93020,9118325,8108824,9117,0Отчісленія на соціальні нужди1232,81512,31393,2112,6Закупка сировини для виробництва м'яких мебелі53411,972715,157813,2108,2Закупка сировини для виробництва фурнітури250,6331,7751,7293,0Закупка сировини для виробництва корпусних меблів 253 5,7 219 4,7 358 8,1 140,3Электроэнергия711,91405,01022,3143,3Топливо1523,63022,52475,7162,2Аренда помещенія70915,854211,449611,370,0Запасние частини, ремонтние3948,84078,73387,786,0Оплата послуг і робіт, виконаних сторонніми організаціями 272 6,3 217 3,6 160 3,7 58,9Амортізація2916,53076,52946,7100,9Прочіе затрати71516,059212,750811,671,0ІТОГО44761004683100437810097,8
Дані таблиці показують, що основна питома вага в структурі витрат виробництва займають витрати на заробітну плату, на оренду, на закуп продукції. Витрати на заробітну плату в 2013 році по відношенню до 2011 року зросли на 17% і склали 1088 тис. Руб.
На оренду зменшилися на 30% і склали 496 тис. руб. На закуп продукції збільшилися на 8,2%. В цілому. У 2013 році по відношенню до 2011 року спостерігається зменшення витрат на 2,8%. Таким чином, можна зробити висновок, що зменшення витрат виробництва відбулося, в основному, за рахунок зниження витрат на оренду.
У таблиці 4 розглянемо вплив окремих статей витрат на загальну зміну витрат виробництва власного виробництва.
витрата економічний показник витрата
Таблиця 4
Вплив окремих статей витрат на загальну зміну витрат власного виробництва
Статті затратОбщая сума витрат коштів (тис. руб.) Структура витрат коштів (%) Економія (-), перевитрата (+) по відношенню до базисного періодуОтклоненіе звітної собівартості від базисної (%) базіснийотчетнийбазіснийотчетнийТис. руб.% 12345=2 - 16=5/17=2/1Заработная плата1183108825,824,9-94-8,0291,98Отчісленія на соціальні нужди1511392,33,2-12-7,9992,01Закупка сировини для виробництва м'яких мебелі72757815, 113,2-148-20,4279,58Закупка сировини для виробництва фурнітури33751,71,742130,00230,00Закупка сировини для виробництва корпусних мебели2193554,78,113662,47162,47Электроэнергия1401025,02,3-38-27,2072,80Топливо3022472,55,7-54-18,1581,85Аренда помещенія54249611,411,3-45-8,4691,54Запасние частини, ремонтние4073388,77,7-69-16,9283,08Оплата послуг і робіт, виконаних сторонніми организациями2171603,63,7-56-26,1773,83Амортизация3072946,56,7-12-4,1795,83Прочие затрати59250812,711,6-84-14,2785,73ІТОГО46834378100100-305-6,5293,48
Таким чином, за даними таблиці 4 можна зробити наступні висновки. У структурі витрат в 2011 і 2012 рр. найбільшу питому вагу займає заробітна плата 25,8 і 24,9% відповідно.
Найменшу питому вагу у структурі витрат у 2011 році займають відрахування на соціальні потреби - 2,3%, а в 2012 році оренда - 2,3%.
У 2012 році відбувається зменшення фонду заробітної плати на 94 тис. руб. або 8,02%, відрахувань на соціальні потреби на 12 тис. руб. або 7,99%, витрат закупівлю товарів на 148 тис. руб. або 20,42%, електроенергії на 38 тис. руб. або 27,2%, палива на 54 тис. руб. або 18,15%, оренди на 45 тис. руб. або 8,46%, амортизації на 12 тис. руб. або 4,17%.
Все це може говорити при загальному зменшенні витрат на 305 тис. руб. про скорочення обсягів виробництва підприємства власного виробництва.
Розглянемо, як формується структура витрат виробництва закупівельної діяльності і як на неї впливають окремі статті витрат (таблиця 5).
Таблиця 5
Структура витрат виробництва закупівельної діяльності за статтями витрат
Стаття затрат2011г., тис. руб.в% до підсумку 2012р., тис. руб.в% до підсумку 2013р., тис. руб.в% до підсумку 2013р.,% до 2011р., тис. руб.Заработная плата142124,9138322,3161524,2113,7Отчісленія на соціальні нужди1893,31772,92063,6109,4Сирье і матеріали223939,3270643,7253038,0113,0Прочіе запасы170,3380,680,148,9Электроэнергия2554,52353,82233...
