дають сертифікати і обслуговуючих фізичні особи. Правда, у випадку дострокового погашення цінного паперу, відсотки ви отримаєте по ставці В«до запитанняВ» і лише за фактичну кількість днів зберігання цінного паперу. Є в цієї послуги і мінуси - не всі банки мають розгалужену філіальну мережу по всій країні, а сертифікат (на пред'явника) возити також небезпечно, як і гроші.
Банківським сертифікатом можна користуватися і як засобом розрахунків. Найбільший інтерес може представляти для людей ощадний сертифікат Ощадбанку Росії, який випускається на пред'явника, що можна пояснити великою географією розташування філіальної мережі Ощадбанку по всій території Росії.
Ощадні сертифікати, що виписуються банками на пред'явника, в тому числі і сертифікати Ощадбанку Росії, не беруть участь в системі страхування вкладів фізичних осіб. Так, відповідно до абзацу 2 пункту 2 статті 5 ФЗ В«Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації В»від 23 грудня 2003 року N 177-ФЗ та абзацом 2 пункту 2 статті 4 ФЗ В«Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації В»від 29 липня 2004 року N 96-ФЗ, не підлягають страхуванню кошти, розміщені фізичними особами в банківські внески на пред'явника, засвідчені ощадними сертифікатами. Отже, якщо банк, що випускає сертифікати на пред'явника, збанкрутує, або у нього буде відкликана ліцензія на проведення банківських операцій, то вкладники, що зберігали свої заощадження в ощадних сертифікатах (на пред'явника) в цьому банку, не потраплять до списку осіб, яким Агентство по страхуванню внесків і Центробанк виплатять страхове відшкодування. Такі можливі фінансові втрати слід враховувати і уникати. p> Процентні доходи, що нараховуються по всіх видах Ощадних сертифікатів обкладаються податком точно так само, як відсотки по звичайних банківських внесках. Так, на доходи фізичних осіб, встановлена ​​податкова ставка в розмірі 35% в частині відсотків, належних держателю ощадного сертифіката, що перевищують ставку рефінансування Банку Росії. Даний податок обчислюється і утримується банками.
Так, наприклад, якщо процентна ставка на депозитний сертифікат складає 11%, а ставка рефінансування 10,5%, то оподаткуванню в розмірі 35% підлягає дохід, нарахований від ставки в 0,5% (11% - 10,5%). Сьогодні банками, в основному, встановлюється прибутковість по сертифікатах нижче ставки рефінансування. Найвища процентна ставка по Ощадному сертифікату Ощадбанку Росії становить тільки 10,25%.
Податок за ставкою 13% від первісної вартості іменного Ощадного сертифікату. Він Плоть у разі, якщо іменний сертифікат змінив власника і гаситься НЕ покупцем, а іншою особою. Іншими словами, отримання іменного сертифіката в спадщину, його дарування або передача іншій особі, відноситься до отримання доходу іншою особою. Уникнути сплати цього податку новий власник зможе тільки, якщо представить в податкову службу платіжний документ, що підтверджує його власні витрати на придбання цього сертифіката. Ощадні сертифікати (на пред'явника) не оподатковуються. Тому вони і користуються у вкладників більшою популярністю.
- Вексель . Час від часу банки пропонують своїм приватним клієнтам вкласти вільні кошти в векселі. Але вексельні інвестиції не завжди вигідніше традиційних банківських вкладів, а з точки зору надійності вкладень поступаються депозитами.
За своєю суттю вексель - борговий цінний папір, який і служить для організації розрахунків між юридичними і фізичними особами, а не для залучення коштів приватних осіб. Простий вексель - це безумовне письмове зобов'язання векселедавця (Наприклад, банку) сплатити певну грошову суму у встановлений час конкретній особі. Тому всі векселі іменні і випускаються в документарному вигляді.
У принципі, вексель може бути виписаний на будь-який термін і на будь-яку суму. Але банку, звичайно ж, цікавіше займатися випуском векселів на більші суми. За його словами, оформлення та видача векселя займає помітно більше часу, ніж відкриття вкладу.
Дох од за пропонованим населенню векселями банки зазвичай виплачують у формі відсотків, які нараховуються на вексельну суму. Але використовується і дисконтний механізм: ви купуєте вексель зі "знижкою", а в кінці терміну його дії банк виплачує вам повну вартість.
Плюси.
Потрібно визнати, що і у векселів є ряд переваг перед вкладами. На відміну від депозитів їх можна закласти. Фізичні особи іноді набувають векселі для використання в якості застави при отриманні кредиту. Вексель в будь-який момент можна реалізувати на вторинному ринку. Також вексель можна просто передати іншій юридичній або фізичній особі. Для цього на звороті документа оформляється передавальний напис - індосамент. При цьому старий власник векселя повинен не тільки вказати, кому він передає прав...
