r>
13.
На підставі Акта списано непотрібне обладнання:
Первісна вартість
Амортизація
Залишкова вартість
В
400000
320000
80000
В
01.2
02
91.2
В
01.1
01.2
01.2
В
14.
За Договором купівлі-продажу реалізовані непотрібні основні засоби:
Первісна вартість
Амортизація
Залишкова вартість
Заборгованість покупців (виручка)
ПДВ з виручки (18%)
В В
600000
230000
370 000
472000
72000
В В
01.2
02
91.2
62
91.2
В В
01.1
01.2
01.2
91.1
68
15.
Отримано рахунок постачальника за проведений капітальний ремонт в офісі (в управлінні):
Вартість ремонту
ПДВ (18%)
В
Разом:
В В
300000
54000
В
354000
В В
97
19.3
В
В В
60
60
16.
Оплачено капітальний ремонт офісу
354000
60
51
17.
Згідно з Наказом директора вартість ремонту списується протягом 6 місяців
До списанню в поточному місяці
В В
50 000
В В
26
В В
97
18.
Отримано в поточну оренду обладнання строком до 12 місяців із щомісячною орендою платою
Вартість орендованого майна
Сума нарахованої орендою плати
ПДВ (18%)
Перераховано орендну плату з розрахункового рахунку
В В
500000
20 000
3600
23600
В В В
91.2
19.3
76
В В В
76
76
51
В
19.
Згідно розрахункових відомостей нарахована зарплата
В В В В
За виробництві виробу А
По виробництву виробу Б
Робітникам, обслуговуючим обладнання
Персоналу цехів
Персоналу управління
В
Разом:
В
300000
200000
70000
40000
90000
В
700000
20
20
25
25
26
В
70
70
70
70
70
Продовження завдання № 2
В
20.
Нараховано ЄСП від зарплати (26,0%)
За виробництві виробу А
По виробництву виробу Б
Робітникам, обслуговуючим обладнання
Персоналу цехів
Персоналу управління
В
Разом:
В
78000
52000
18200
10400
23400
В
182000
В
20
20
25
25
26
В
69
69
69
69
69
21.
Нараховано допомоги по тимчасовій непрацездатності
11000
69.1
70
22.
Нараховано ПДФО від зарплати персоналу (13%)
91000
70
68.1
23.
Утримано за виконавчими листами
8000
70
76
24.
Скоєно перерахування з фонду оплати праці
ПДФО
ЄСП
В
Разом:
В
91000
182000
В
68.1
69
В
51
51
25.
Згідно виписки банку надійшли грошові кошти за реалізовану продукцію
У тому числі продукція
ПДВ (18%)
944000
В
800000
144 000
51
В
51
51
62.1
В
62.1
62.1
26.
Оприбутковані в касу внески батьків на утримання дітей в ДНЗ
36000
50
96
27.
Надійшло з розрахункового рахунку на зарплату
1200000
