С;
- невідповідність передбачених контрактом валютних операцій вимогам чинного російського законодавства;
- відсутність у контракті умов, що передбачають зарахування виручки на рахунок експортера в уповноваженому банку;
- відсутність у контракті жодних відомостей, необхідних для складання паспорта угоди в установленому порядку.
Після підписання паспорта угоди уповноважений банк повертає експортеру перший примірник паспорта угоди разом з оригіналом або копією контракту, другий примірник зберігається в банку.
2.4 Митне оформлення. Порядок здійснення уповноваженими банками контролю за проведенням валютних операцій за контрактом
Митні органи приймають експортні товари до митному оформленню тільки при пред'явленні ним на додаток до інших документів, передбачених російським законодавством, ксерокопії ПС, завіреної відповідальною особою банку і з банківською печаткою, а також копії з вантажної митної декларації (ВМД) на оформлюваний груз.
Митні органи контролюють відповідність даних ПС і даних, заявлених у ВМД, і при відсутності розбіжностей запевняють ПС. На підставі ВМД складається облікова картка (далі КК) митно-банківського контролю (документ валютного контролю, що містить необхідні для здійснення валютного контролю відомості про постачався, експортованому за контрактом товарі). На основі КК в календарній послідовності оформляється реєстр очікуваного надходження па транзитні рахунки експортерів валютної виручки від експорту товарів.
Експортер після надходження на його валютний рахунок виручки від експорту товарів окремим рядком зазначає номер і дату ПС і КК, за якими надійшла експортна виручка (якщо надійшов аванс, то вказуються реквізити тільки ПС).
Положенням передбачається відповідальність як експортера за несвоєчасне надання необхідної документації або фальсифікацію приводяться документів і відомостей, так і банку за неналежне виконання даної інструкції.
Банк ПС в день підписання (оформлення або переоформлення) ім паспорта угоди за контрактом у порядку, викладеному в додатку 3 до цього Положення, відкриває і веде в електронному вигляді відомість на підставі інформації, що міститься в:
- паспорті угоди, порядок оформлення якого встановлений нормативним актом Банку Росії, регулюючим порядок обліку валютних операцій і оформлення паспортів угод;
- довідках про ідентифікації за видами валютних операцій коштів в іноземній валюті, надійшли на рахунок (списаних з рахунку) резидента при здійсненні валютної операції за контрактом, експонованих резидентом у банк ПС в порядку, встановленому нормативним актом Банку Росії, що регулює порядок обліку валютних операцій та оформлення паспортів угод;
- розрахункових документах, оформлюваних і експонованих резидентом у банк ПС при здійсненні розрахунків з нерезидентами у валюті Російської Федерації за контрактом у порядку, встановленому нормативним актом Банку Росії, що регулює порядок обліку валютних операцій та оформлення паспортів угод;
- довідці про підтверджуючих документах, довідці про розрахунки через рахунки за кордоном, довідці про надходженні валюти Російської Федерації;
- реєстрі внесення та повернення сум резервування по валютній операції, здійсненої за контрактом, за яким оформляється паспорт угоди, порядок ведення якого встановлено нормативним актом Банку Росії про порядок резервування та повернення суми резервування при здійсненні валютних операцій [2].
У випадках якщо нормативним актом Банку Росії встановлено вимогу про формування і ведення в електронному вигляді баз даних банк ПС самостійно встановлює порядок формування та ведення баз даних, відомість може формуватися банком ПС в автоматизованому режимі на підставі інформації, що міститься в цих базах даних.
Інформація, що міститься в документах, експонованих резидентом у банк ПС, вноситься банком ПС у відомість в строк, що не перевищує 5 робочих днів з дати подання ука занних документів.
Банк ПС формує розділ VI відомістю в день внесення до неї інформації відповідно до пункту 3.3 Положення і оновлює вказаний розділ не рідше одного разу на місяць у разі встановлення вимоги про резервування в Відповідно до статті 7 Федерального закону "Про валютне регулювання та валютний контроль ".
З метою подання резидентом відомості органам валютного контролю на підставі письмової заяви резидента, складеного в довільній формі, банк ПС передає резиденту відомість на паперовому носії не пізніше робочого дня, наступного за датою отримання зазначеного в цьому пункті заяви резидента.
Після передачі резиденту відомості на паперовому носії відповідальною особою банку ПС на зазначеній заяві резидента проставляється відмітка про отримання резидентом відомості, і заява резидента поміщається в досьє за паспортом угоди.
Передана резиденту відомість повинна бути підписана відповідальною особою банку ПС та ...
