ям з кореспондентського рахунку (субрахунку), інших рахунків, відкритих для проведення розрахункових операцій, при дотриманні клієнтом наступних умов: правильного вказівки реквізитів платника, одержувача грошових коштів; обов'язкових для здійснення операції з перерахування коштів; наявності на його рахунку грошових коштів у сумі, достатній для виконання прийнятого документа. При дотриманні клієнтом перерахованих вище умов кредитна організація або її філія в день прийняття платіжного доручення від клієнта списує кошти з його рахунок і перераховує їх зі свого кореспондентського рахунку та інших рахунків не пізніше наступного дня, якщо інше не передбачено в договорі банківського рахунку.
Схема розрахунків платіжними дорученнями представлена ​​в додатку № 1. Організація-платник виписує чотири примірники платіжного доручення на бланку уніфікованої форми по одному для кожного учасника угоди. Перший примірник є підставою для списання коштів у банку і залишається в банківській документації; другий - повертається до платника з відміткою банку про прийняття доручення до виконання; на підставі третього примірника провадиться зарахування коштів на рахунок одержувача; четвертий додається до виписки з рахунку одержувача в якості підтвердження здійснення операції по зарахуванню коштів.
За допомогою платіжного доручення можуть здійснюватися наступні платежі: попередня оплата товарів і послуг; оплата отриманих товарів і послуг; погашення кредиторської заборгованості; перерахування до бюджетів податків і платежів у позабюджетні фонди; погашення банківських кредитів; перерахування коштів з розрахункового рахунку з метою отримання розрахункових чеків; інші платежі.
Платіжні доручення можуть використовуватися підприємствами для здійснення розрахунків у порядку планових платежів. Такі платежі можливі при рівномірних постійних поставках між постачальниками і покупцями. У цих цілях вони, виходячи з плану поставки на місяць, визначають число платежів і суму планового платежу. Наприклад, при плані поставок на місяць, що дорівнює 100 млн. руб., підприємства домовляються про те, що буде п'ять платежів по 20 млн. руб. кожен. Про цю домовленість повідомляється в банк. Платник виписує в початку місяця п'ять платіжних доручень з датами платежів 6, 12, 18, 24 і 30-го числа і здається в банк, де вони вкладаються у картотеку № 1. При настанні строку платежу банк оплачує платіжне доручення за рахунок коштів платника.
Основні переваги даної форми розрахунків полягає в відносно швидкому документообіг.
Розрахунки платіжними дорученнями та попередня оплата має такі недоліки:
виникнення дебіторсько-кредиторської заборгованості при виникненні розбіжностей між сумою коштів, що надійшли і об'ємом відвантаженої продукції;
зниження ефективності оборотних коштів покупця і виникнення потреби в значному їх збільшенні, оскільки відбувається їх відволікання на невизначений і нічим не обмежений термін.
...
