банку-емітента права змінювати величину відсоткової ставки по цих інструментах в період їх обігу. Векселі не вигідні вкладникам, т.к дохід по них оподатковується. [5, с.348]
До пасивних операцій також належать залучення коштів клієнтів на розрахункові, поточні та бюджетні рахунки (база клієнтів); розміщення коштів в депозитні сертифікати; кошти на рахунках банків-кореспондентів "Лоро", тобто рахунках інших банків, за такими рахунками можуть проводитись платежі клієнтів, розрахунки між банками [8, с.64]; кредити інших банків, в тому числі Центрального банку РФ.
Основні види депозитів, що використовуються в банківській практиці, включають: вклади до запитання, ощадні вклади, термінові рахунки, цільові заощадження, інші фінансові інструменти. [5, с.349] Вклад - грошові кошти у валюті Російської Федерації чи іноземній валюті, розміщувані фізичними особами з метою збереження і отримання доходу. Дохід за вкладом виплачується у грошовій формі у вигляді відсотків. Вклад повертається вкладникові на його першу вимогу в порядку, передбаченому для внеску даного виду федеральним законом та відповідним договором. [1]
Важливою складовою депозитів Ощадбанку є вклади до запитання , за якими допускається безперешкодне вилучення грошових коштів у будь-якій сумі. Вилучення грошей може здійснюватися готівкою, банківським переказом, шляхом виставлення чека. Зазвичай кошти з цих вкладів використовуються для фінансування поточних витрат населення.
Ощадні вклади - це вклади, які призначені для безперервного накопичення коштів для великих покупок. По них допускається поповнення рахунку у досить дрібних сумах, можливо також часткове вилучення коштів. За такими рахунками не передбачено певного терміну зберігання, але порядок вилучення коштів з рахунку чітко відстежується. За ощадними рахунками передбачається встановлений період попереднього повідомлення банку про майбутнє вилучення, в Ощадбанку Росії тривалість цього періоду становить два - три дні. В ощадній книжці відбиваються всі операції по зарахуванню і списанню грошей.
Різновидом ощадних вкладів є інвестиційні рахунки . Вони вимагають досить великої суми вкладення. Процентні схеми побудовані таким чином, щоб стимулювати тривале (рік і більше) зберігання грошових коштів на рахунку.
Строкові вклади - це вклади, за якими встановлюється певний термін зберігання (він варіюється від кількох місяців до декількох років). За дострокове вилучення вкладу передбачаються штрафні санкції. За такими вкладами не допускається поповнення і часткового вилучення грошових коштів. Вклад зберігається в спочатку внесеної сумі і виплачується повністю разом з відсотками. Завдяки терміновості вкладів банк може більш точно планувати їх використання в своєму обороті. Тому процентні ставки по таких рахунках вище, ніж по ощадних вкладах, а також термінові рахунки не вимагають значних витрат з обслуговування.
В Ощад...
