ові ліквідні активи, аналогічні угодам про зворотний викуп, службовці для операцій з доларовими фондами, що знаходяться на балансах депозит- вих інститутів поза США. Оцінка кредитоспроможності клієнтів французькими комерційними банками включає три блоки: 3) 1) оцінка підприємства та аналіз його балансу, а також іншої звітності; 2) оцінка кредитоспроможності клієнтів на основі методик, при- нятих окремими комерційними банками; 3) використання для оцінки кредитоспроможності даних карто- течи Банку Франції. При оцінці підприємства банк цікавиться такими питання- ми: - Характер діяльності підприємства і тривалість його функ- ционирования; - Фактори виробництва: а) трудові ресурси в розрізі керівників, управлінців і персоналу (освіта, компетентність, вік керівника, на- личие у нього наступників, частота пересування управлінців по ра- бочим місцям, структура персоналу, показники простою, співвідношення ня оплати праці і доданої вартості); б) виробничі ресурси (співвідношення амортизації і амор- тізіруемих коштів, рівень інвестицій); в) фінансові ресурси; г) економічне середовище (на якій стадії життєвого циклу на- ходиться виходить продукція, чи є підприємство монополь- вим виробником, умови конкуренції, стадія розвитку ринку основної продукції підприємства, комерційна політика фірми, сте- пень освоєння прийомів і методів маркетингу). Баланс комерційного банку включає статті активу, статті пасиву і рахунок результатів діяльності. В активі балансу при аналізі виділяються три складові частини: іммобілізовані активи (Основні фонди), оборотні засоби (запаси, дебітори, інші) і готівка (каса, гроші на рахунку в банку, цінні буму- ги). Пасив балансу ділиться на постійні ресурси, кредиторську заборгованість та грошову готівку (овердрафт, облік векселів). На основі рахунку результатів діяльності визначаються слідую- щие показники: табл.1 ------------------------ T ------------------------- ------- В¬ | Показник | Метод визначення | + ----------------------- + ------------------------- ------- | | Виручка від реаліазаціі. | | + ----------------------- + ------------------------- ------- | | Валовий комерційний | Виручка від реалізації мінус | | Дохід або комерційна | вартість придбаних товарно-| | Маржа (ВД). | Матеріальних цінностей і готових | | | Виробів. | + ----------------------- + ------------------------- ------- + | Додана вартість | ВД мінус експлуатаційні витра-| | (ДС). | Ди (адміністративні, на субпідрядними-| | | Підрядників). | + ----------------------- + ------------------------- ------- | | Валовий експлуатаційними | ДС мінус витрати на зарплату, | | Ний дохід (ЗЕД). | Мінус витрати на зарплату, мінус | | | Оплата відпусток. | + ----------------------- + ------------------------- ------- | | Валовий експлуатаційними | ЗЕД мінус сплата відсотків за | | Ний результат (ВЕР). | Кредит плюс дохід від вкладення | | | Коштів в інші підприємства та | | | Мінус відрахування до фонду ризику. | + ----------------------- + ------------------...
